Nyní, když mnozí z nás pracují na dálku, možná se ptáte, zda práce z domova přinese nějaké daňové úlevy. Pokud vaše malé firmy vás kvalifikuje pro domácí kancelář odpočet daně, měli byste být znepokojeni, což vyvolalo audit? Jak se podnikání kvalifikuje na prvním místě? Tento článek se ponoří do nejčastějších otázek týkajících se tohoto daňového odpočtu.

pokud pracuji z domova, mám nárok na odpočet daně z domova?

Pokud jste zaměstnanec pracující na dálku, spíše než zaměstnavatel nebo majitel firmy, bohužel nemají nárok na domácí kancelář odpočet daně (nicméně, prosím, na vědomí, že je stále k dispozici pro některé jako státní daňový odpočet). Před Daňovými Škrty a Pracovní Úkony (TCJA) daňové reformy prošel v roce 2017, zaměstnanců mohl odečíst unreimbursed zaměstnance, obchodní náklady, které zahrnují domácí kancelář odpočet. Pro zdaňovací roky 2018 až 2025 byl však zrušen položkový odpočet nákladů na podnikání zaměstnanců.

pokud jsem OSVČ, Mám si vzít daňový odpočet na ministerstvu vnitra?

možná jste slyšeli, že při odpočtu ministerstva vnitra odešle bernímu úřadu červenou vlajku a zvýší vaše šance na audit. Ačkoli tam může být nějaké zásluhy na tuto radu v minulosti, změny v daňových pravidlech v pozdní 1990 usnadnil pro lidi, kteří pracují mimo své domovy nárok na tyto odpisy. Takže pokud se kvalifikujete, všemi prostředky, vezměte si to.

mám nárok na odpočet daně z ministerstva vnitra?

Obecně řečeno, se kvalifikovat pro domácí kancelář odpočet, musí splňovat jedno z těchto kritérií:

• Exkluzivní a pravidelné používání: musíte použít část vašeho domu, bytu, byt, mobilních domů, lodí nebo podobné struktury pro vaše podnikání na pravidelném základě. To také zahrnuje struktury na vašem pozemku, jako je nepřipojené studio, stodola, skleník nebo garáž. Nezahrnuje žádnou část majetku daňového poplatníka používaného výhradně jako hotel, motel, hostinec nebo podobné podnikání.
• Hlavní místo podnikání: Vaše domácí kancelář musí být buď hlavní umístění vašeho podnikání nebo místo, kde jste se pravidelně setkávají se zákazníky nebo klienty. Některé výjimky z tohoto pravidla zahrnují denní péči a skladovací zařízení.

co je „výhradní použití“?

největší překážkou pro kvalifikaci těchto odpočtů je to, že musíte používat část svého domova výhradně a pravidelně pro své podnikání.

zákon je jasný a finanční úřad to s požadavkem na výlučné užívání myslí vážně. Řekněme, že si doma vyhradíte pokoj na plný úvazek a pracujete v něm deset hodin denně, sedm dní v týdnu. Pokud necháte své děti používat kancelář k provádění domácích úkolů, porušujete požadavek na výhradní použití a ztrácíte šanci na odpočty domácí kanceláře.

pravidlo exkluzivního použití neznamená:

• máte zakázáno uskutečňovat osobní telefonní hovor z kanceláře.
• musíte spěchat ven, kdykoli člen rodiny potřebuje chvíli vašeho času.

i když jednotlivé IRS auditoři mohou být více či méně přísné v tomto bodě, někteří poradci říkají, potkáte ducha exkluzivní-test použití tak dlouho, jak osobní aktivity napadnout domácí kancelář více, než by bylo přípustné, aby v kancelářské budově. Úřad může také být část místnosti, pokud rozdělení je jasné — díky oddíl, například — a můžete ukázat, že osobní aktivity jsou vyloučeny z obchodního úseku.

co je „pravidelné používání“?

neexistuje žádná konkrétní definice toho, co představuje pravidelné používání. Je zřejmé, že pokud používáte jinak prázdnou místnost pouze příležitostně a její použití je vedlejší pro vaši firmu,tento test byste neprošli. Pokud pracujete v domácí kanceláři několik hodin nebo tak každý den, nicméně, můžete projít. Tento test se aplikuje na fakta a okolnosti každého případu IRS výzvy.

co znamená „hlavní místo podnikání“?

kromě absolvování exkluzivních a pravidelných testů musí být vaše domácí kancelář buď hlavním místem této firmy, nebo místem pro pravidelné schůzky se zákazníky nebo klienty.

Pokud vaše domácí kancelář je v samostatné, nezadaný stavba — samostatně stojící garáže převedeny do kanceláře, například — nemusíš splňovat hlavní-místo podnikání nebo obchod-s-klienty zkoušky. Pokud projdete exkluzivními a pravidelnými testy, můžete se kvalifikovat pro odpisy domácích podniků.

co když vaše firma má jen jednu home office, ale většinu práce děláte jinde?

nezapomeňte, že podmínkou je, aby vaše domácí kancelář byla vaším hlavním místem podnikání, nikoli vaším hlavním pracovištěm. Pokud používáte domácí kancelář k provádění administrativních nebo řídících prací a k provádění těchto úkolů zásadně nevyužíváte žádné jiné pevné místo,můžete tento test projít.

Pokud jste zaměstnancem jiné společnosti, ale máte také svůj vlastní podnik na částečný úvazek se sídlem ve vaší domácnosti, můžete tento test absolvovat, i když trávíte mnohem více času v kanceláři, kde pracujete jako zaměstnanec.

Toto pravidlo je mnohem jednodušší tvrdit, home office odpočty pro jednotlivce, kteří provádějí většinu své výdělečné činnosti někde jinde (jako jsou mimo prodavači nebo řemeslníci).

co se kvalifikuje jako podnikání?

stejně jako u testu pravidelného používání závisí, zda se vaše úsilí kvalifikuje jako podnik, na faktech a okolnostech. Čím podstatnější jsou činnosti, pokud jde o investovaný čas a úsilí a generovaný příjem, tím je pravděpodobnější, že test projdete.

vydělávání peněz z vašeho úsilí je předpokladem, ale pro účely této daňové úlevy nemusí zisk sám o sobě nutně stačit. Pokud používáte svůj den výhradně k péči o své osobní investiční portfolio, například, nemůžete požadovat odpočty home office, protože vaše aktivity jako investor se nekvalifikují jako podnik.

daňoví poplatníci, kteří používají home office výhradně ke správě nájemních nemovitostí, mohou mít nárok na daňový status home office, ale spíše jako správci nemovitostí než investoři.

co když provozuji zařízení pro péči o děti nebo úložiště?

test výhradního použití neplatí, pokud část svého domu používáte k:

• poskytování služeb denní péče pro děti, starší dospělé nebo osoby se zdravotním postižením. Pokud jste péči o děti ve vaší domácnosti mezi 7 hodin a 6 hodin každý den, například, můžete použít, které části domu pro osobní aktivity zbytek času a stále tvrdí, obchodní srážky. Nárok na daňovou přestávku, vaše domácí péče musí splňovat všechny platné státní a místní licenční požadavky.
• skladujte vzorky produktů nebo zásoby, které prodáváte ve svém podnikání. Předpokládejme, že vaše domácí podnikání je maloobchodní prodej domácích čisticích prostředků a že pravidelně používáte polovinu suterénu k ukládání zásob. Občas použití této části suterénu k ukládání osobních věcí by nezrušilo odpočet vaší domácí kanceláře. Nárok na tuto výjimku, váš domov musí být hlavním místem vašeho podnikání.

jak vypočítám daňový odpočet ministerstva vnitra?

vaše domácí kancelář Obchodní odpočty jsou založeny buď procento vašeho domova použitého pro podnikání nebo zjednodušený výpočet rozlohy.

nejpřesnější způsob, jak vypočítat obchodní procento vašeho domu, je měřit záběry náměstí věnované vaší domácí kanceláři jako procento z celkové plochy vašeho domova. Pokud kancelář měří například 150 čtverečních stop a celková plocha domu je 1200 čtverečních stop, vaše obchodní procento by bylo 12,5%.

snadnější výpočet je přijatelný, pokud jsou pokoje ve vašem domě přibližně stejné velikosti. V takovém případě můžete zjistit obchodní procento vydělením počtu místností používaných ve vaší firmě celkovým počtem pokojů v domě.

zvláštní pravidla platí, pokud máte nárok na odpočty home office v rámci výjimky denní péče z testu výhradního použití.

• procento vašeho obchodního využití musí být sníženo, protože prostor je po určitou dobu k dispozici pro osobní potřebu.
• dělat to, si porovnat počet hodin péče o dítě, podnikání je provozováno, včetně přípravy a vyčištění čas, aby celkový počet hodin v roce (8,760).

Předpokládejme, že používáte 40% svého domu pro denní péči, která funguje 12 hodin denně, pět dní v týdnu po dobu 50 týdnů v roce.

• 12 hodin x 5 dní x 50 týdnů = 3 000 hodin ročně.
• 3 000 hodin ÷ 8 760 celkem hodin v roce = 0,34 (34%) dostupných hodin.
• 34% dostupných hodin x 40% domu použitého pro podnikání = 13,6% procento odpisu podniku.

Zjednodušené záběry náměstí metoda

Počínaje 2013 daňové přiznání, IRS začal nabízet zjednodušenou možnost pro uplatnění nároku na odpočet. Tato nová metoda používá předepsanou rychlost vynásobenou přípustnou rozlohou používanou v domácnosti.

• pro rok 2020 je předepsaná sazba 5 USD za čtvereční stopu s maximem 300 čtverečních stop.
• pokud úřad měří například 150 čtverečních stop, pak by odpočet činil 750 USD (150 x 5 USD).
• prostor musí být stále věnován podnikatelským aktivitám.

u obou metod se každoročně určuje kvalifikace pro odpočet ministerstva vnitra. Vaše způsobilost se může změnit z jednoho roku na druhý. A konečně, prosím, na vědomí, že pouze některé výdaje, jako jsou nájemné, hypoteční úroky a daně z majetku nárok na odpočet a odpočet je omezena na 10 000 dolarů.

jakou metodu mám použít k výpočtu odpočtu domácí kanceláře?

zjednodušená metoda vám může usnadnit nárok na odpočet, ale nemusí vám poskytnout největší odpočet. TurboTax usnadňuje určit, zda máte nárok a kolik můžete odepsat tím, že vám položí jednoduché otázky o vaší jedinečné daňové situaci. TurboTax se vztahuje, zda vaše daňová situace je jednoduchá nebo složitá. Pomůžeme Vám najít každý odpočet, na který máte nárok, a dostanete každý dolar, který si zasloužíte.