Jetzt, da viele von uns remote arbeiten, fragen Sie sich vielleicht, ob die Arbeit von zu Hause aus Steuervergünstigungen bringt. Wenn Ihr kleines Unternehmen Sie für einen Home-Office-Steuerabzug qualifiziert, sollten Sie sich Sorgen machen, eine Prüfung auszulösen? Wie qualifiziert sich ein Unternehmen überhaupt? Dieser Artikel befasst sich mit den häufigsten Fragen zu diesem Steuerabzug.

Wenn ich von zu Hause aus arbeite, habe ich Anspruch auf einen Home-Office-Steuerabzug?

Wenn Sie ein Angestellter sind, der aus der Ferne arbeitet, anstatt ein Arbeitgeber oder Geschäftsinhaber, qualifizieren Sie sich leider nicht für den Steuerabzug im Home Office (bitte beachten Sie jedoch, dass es für einige immer noch als staatlicher Steuerabzug verfügbar ist). Vor der Steuerreform Tax Cuts and Job Acts (TCJA), die 2017 verabschiedet wurde, konnten Mitarbeiter nicht erstattete Betriebsausgaben der Mitarbeiter abziehen, einschließlich des Home-Office-Abzugs. Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 entfällt jedoch der Einzelabzug für Betriebsausgaben der Mitarbeiter.

Wenn ich selbstständig bin, sollte ich den Home-Office-Steuerabzug nehmen?

Sie haben vielleicht gehört, dass der Home-Office-Abzug eine rote Fahne an den IRS sendet und Ihre Chancen auf eine Prüfung erhöht. Obwohl es in der Vergangenheit einige Vorteile für diesen Rat gegeben haben mag, haben Änderungen der Steuervorschriften in den späten 1990er Jahren es für Menschen, die von zu Hause aus arbeiten, einfacher gemacht, sich für diese Abschreibungen zu qualifizieren. Also, wenn Sie sich qualifizieren, mit allen Mitteln, nimm es.

Habe ich Anspruch auf den Home Office Steuerabzug?

Um sich für den Home-Office-Abzug zu qualifizieren, müssen Sie im Allgemeinen eines der folgenden Kriterien erfüllen:

• Exklusive und regelmäßige Nutzung: Sie müssen regelmäßig einen Teil Ihres Hauses, Ihrer Wohnung, Ihrer Eigentumswohnung, Ihres Mobilheims, Ihres Bootes oder einer ähnlichen Struktur für Ihr Unternehmen nutzen. Dazu gehören auch Strukturen auf Ihrem Grundstück, wie ein unverbundenes Studio, Scheune, Gewächshaus oder Garage. Es beinhaltet keinen Teil des Eigentums eines Steuerzahlers, der ausschließlich als Hotel, Motel, Gasthaus oder ähnliches Geschäft genutzt wird.
• Hauptgeschäftssitz: Ihr Home Office muss entweder der Hauptstandort Ihres Unternehmens sein oder ein Ort, an dem Sie sich regelmäßig mit Kunden oder Klienten treffen. Einige Ausnahmen von dieser Regel sind Tagespflege- und Lagereinrichtungen.

Was ist „ausschließliche Verwendung“?

Das größte Hindernis für die Qualifikation für diese Abzüge ist, dass Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich und regelmäßig für Ihr Unternehmen nutzen müssen.

Das Gesetz ist klar und die IRS nimmt die ausschließliche Verwendung ernst. Angenommen, Sie stellen ein Zimmer in Ihrem Haus für ein Vollzeitgeschäft zur Verfügung und arbeiten darin zehn Stunden am Tag, sieben Tage die Woche. Wenn Sie Ihre Kinder das Büro für ihre Hausaufgaben nutzen lassen, verstoßen Sie gegen die ausschließliche Nutzungspflicht und verlieren die Chance auf Home-Office-Abzüge.

Die Exklusivnutzungsregel bedeutet nicht:

• Es ist Ihnen verboten, einen persönlichen Anruf aus dem Büro zu tätigen.
• Sie müssen nach draußen eilen, wenn ein Familienmitglied einen Moment Ihrer Zeit braucht.Obwohl einzelne IRS-Prüfer in diesem Punkt mehr oder weniger streng sein können, sagen einige Berater, dass Sie den Geist des Exklusiv-Use-Tests erfüllen, solange persönliche Aktivitäten nicht mehr in das Home-Office eindringen, als dies in einem Bürogebäude erlaubt wäre. Das Büro kann auch ein Teil eines Raumes sein, wenn die Aufteilung klar ist — zum Beispiel dank einer Trennwand – und Sie zeigen können, dass persönliche Aktivitäten vom Geschäftsbereich ausgeschlossen sind.
  

  Was ist „regelmäßiger Gebrauch“?

  Es gibt keine spezifische Definition dessen, was regelmäßigen Gebrauch ausmacht. Wenn Sie einen ansonsten leeren Raum nur gelegentlich nutzen und seine Nutzung für Ihr Unternehmen nebensächlich ist, würden Sie diesen Test eindeutig nicht bestehen. Wenn Sie jedoch jeden Tag ein paar Stunden oder so im Homeoffice arbeiten, können Sie vergehen. Dieser Test wird auf die Fakten und Umstände jedes Falles angewendet, den der IRS herausfordert.

  Was bedeutet „Hauptgeschäftssitz“?

  Zusätzlich zum Bestehen der Exklusiv- und Regular-Use-Tests muss Ihr Home Office entweder der Hauptstandort dieses Unternehmens oder ein Ort für regelmäßige Kunden- oder Kundentreffen sein.

  Wenn sich Ihr Heimbüro in einer separaten, nicht verbundenen Struktur befindet — beispielsweise in einer freistehenden Garage, die in ein Büro umgewandelt wurde —, müssen Sie den Principal-Place-of-Business- oder den Deal-with-Clients-Test nicht bestehen. Solange Sie die exklusiven und regelmäßigen Tests bestehen, können Sie sich für Abschreibungen auf das Heimgeschäft qualifizieren.

  Was ist, wenn Ihr Unternehmen nur ein Homeoffice hat, Sie aber den größten Teil Ihrer Arbeit woanders erledigen?

  Denken Sie daran, dass Ihr Home Office Ihr Hauptgeschäftssitz und nicht Ihr Hauptarbeitsplatz ist. Solange Sie das Homeoffice für Ihre Verwaltungs- oder Managementaufgaben verwenden und keinen anderen festen Standort für diese Aufgaben wesentlich nutzen, können Sie diesen Test bestehen.

  Wenn Sie ein Angestellter eines anderen Unternehmens sind, aber auch ein eigenes Teilzeitgeschäft in Ihrem Zuhause haben, können Sie diesen Test bestehen, auch wenn Sie viel mehr Zeit im Büro verbringen, in dem Sie als Angestellter arbeiten.Diese Regel macht es viel einfacher, Home-Office-Abzüge für Personen zu beantragen, die den größten Teil ihrer Einkommenstätigkeit woanders ausüben (z. B. externe Verkäufer oder Handwerker).

  Was ist ein Unternehmen?

  Wie beim regulären Test hängt es von den Fakten und Umständen ab, ob Ihre Bemühungen als Unternehmen gelten. Je umfangreicher die Aktivitäten in Bezug auf investierte Zeit und Aufwand sowie generierte Einnahmen sind, desto wahrscheinlicher ist es, dass Sie den Test bestehen.

  Mit Ihren Bemühungen Geld zu verdienen ist eine Voraussetzung, aber für die Zwecke dieser Steuervergünstigung reicht der Gewinn allein nicht unbedingt aus. Wenn Sie Ihr Geld beispielsweise ausschließlich zur Betreuung Ihres persönlichen Anlageportfolios verwenden, können Sie keine Abzüge für das Home Office geltend machen, da Ihre Aktivitäten als Investor nicht als Unternehmen gelten.Steuerzahler, die ein Heimbüro ausschließlich zur Verwaltung von Mietobjekten nutzen, können sich für den Steuerstatus eines Heimbüros qualifizieren, jedoch eher als Hausverwalter als als Anleger.

  Was ist, wenn ich eine Kinderbetreuungs- oder Lagereinrichtung betreibe?

  Der Exklusivnutzungstest gilt nicht, wenn Sie einen Teil Ihres Hauses nutzen, um:

  • Tagespflegedienste für Kinder, ältere Erwachsene oder Menschen mit Behinderungen anzubieten. Wenn Sie beispielsweise jeden Tag zwischen 7 und 6 Uhr morgens Kinder in Ihrem Haus betreuen, können Sie diesen Teil des Hauses für den Rest der Zeit für persönliche Aktivitäten nutzen und dennoch Geschäftsabzüge geltend machen. Um sich für die Steuervergünstigung zu qualifizieren, muss Ihr Heimpflegeunternehmen alle geltenden staatlichen und lokalen Lizenzanforderungen erfüllen.
  • Speichern Sie Produktmuster oder Inventar, das Sie in Ihrem Unternehmen verkaufen. Angenommen, Ihr Geschäft zu Hause ist der Einzelhandel mit Haushaltsreinigungsprodukten und Sie verwenden regelmäßig die Hälfte Ihres Kellers, um Inventar zu lagern. Gelegentlich würde die Verwendung dieses Teils des Kellers zur Aufbewahrung persönlicher Gegenstände Ihren Home-Office-Abzug nicht aufheben. Um sich für diese Ausnahme zu qualifizieren, muss Ihr Zuhause der Hauptstandort Ihres Unternehmens sein.

  Wie berechne ich den Home-Office-Steuerabzug?

  Ihre Home-Office-Geschäftsabzüge basieren entweder auf dem Prozentsatz Ihres Hauses, der für das Geschäft verwendet wird, oder auf einer vereinfachten Quadratmeterberechnung.Der genaueste Weg, um den Geschäftsprozentsatz Ihres Hauses zu berechnen, besteht darin, die Quadratmeterzahl zu messen, die Ihrem Heimbüro als Prozentsatz der Gesamtfläche Ihres Hauses gewidmet ist. Wenn das Büro beispielsweise 150 Quadratmeter misst und die Gesamtfläche des Hauses 1.200 Quadratmeter beträgt, beträgt Ihr Geschäftsprozentsatz 12,5%.

  Eine einfachere Berechnung ist akzeptabel, wenn die Räume in Ihrem Haus alle ungefähr gleich groß sind. In diesem Fall können Sie den Geschäftsprozentsatz ermitteln, indem Sie die Anzahl der in Ihrem Unternehmen verwendeten Räume durch die Gesamtzahl der Räume im Haus dividieren.

  Besondere Regeln gelten, wenn Sie sich für Home-Office-Abzüge im Rahmen der Tagespflege-Ausnahme vom Exclusive-Use-Test qualifizieren.

  • Ihr Geschäftsnutzungsprozentsatz muss reduziert werden, da der Platz teilweise für den persönlichen Gebrauch zur Verfügung steht.
  • Dazu vergleichen Sie die Anzahl der Stunden, die das Kinderbetreuungsgeschäft betrieben wird, einschließlich der Vorbereitungs- und Aufräumzeit, mit der Gesamtzahl der Stunden im Jahr (8.760).

  Angenommen, Sie verwenden 40% Ihres Hauses für ein Kindertagesstättenunternehmen, das 12 Stunden am Tag, fünf Tage die Woche für 50 Wochen im Jahr arbeitet.

  • 12 Stunden x 5 Tage x 50 Wochen = 3.000 Stunden pro Jahr.
  • 3.000 Stunden ÷ 8.760 Gesamtstunden im Jahr = 0,34 (34%) der verfügbaren Stunden.
  • 34% der verfügbaren Stunden x 40% des für Geschäfte genutzten Hauses = 13,6% Geschäftsabschreibungsprozentsatz.

  Vereinfachte Quadratmetermethode

  Beginnend mit der Steuererklärung 2013 bot der IRS eine vereinfachte Option für die Inanspruchnahme des Abzugs an. Diese neue Methode verwendet eine vorgeschriebene Rate, multipliziert mit der zulässigen Quadratmeterzahl, die zu Hause verwendet wird.

  • Für 2020 beträgt die vorgeschriebene Rate 5 USD pro Quadratfuß mit maximal 300 Quadratfuß.
  • Wenn das Büro zum Beispiel 150 Quadratmeter misst, dann wäre der Abzug $ 750 (150 x $ 5).
  • Der Raum muss weiterhin geschäftlichen Aktivitäten gewidmet sein.

  Bei beiden Methoden wird die Qualifikation für den Home-Office-Abzug jedes Jahr ermittelt. Ihre Berechtigung kann sich von Jahr zu Jahr ändern. Schließlich beachten Sie bitte, dass nur bestimmte Ausgaben wie Miete, Hypothekenzinsen und Grundsteuern für den Abzug qualifizieren, und der Abzug ist auf $ 10.000 begrenzt.

  Mit welcher Methode soll ich meinen Home-Office-Abzug berechnen?

  Die vereinfachte Methode kann es Ihnen erleichtern, den Abzug geltend zu machen, bietet Ihnen jedoch möglicherweise nicht den größten Abzug. TurboTax macht es einfach zu bestimmen, ob Sie sich qualifizieren und wie viel Sie abschreiben können, indem Sie einfache Fragen zu Ihrer einzigartigen Steuersituation stellen. TurboTax hat Sie abgedeckt, ob Ihre Steuersituation einfach oder komplex ist. Wir helfen Ihnen, jeden Abzug zu finden, für den Sie sich qualifizieren, und Ihnen jeden Dollar zu verschaffen, den Sie verdienen.