Wenn Sie sich mit Ihrem Finanzberater zusammensetzen, um einen Nachlassplan zu erstellen, ist eine Option, die sich ergeben kann, ein Testamentary Trust. Ein testamentarisches Vertrauen ist eine Art Vertrauen, das in einem letzten Willen und Testament geschaffen wird. Ein testamentarischer Trust, auch als Will Trust oder Trust under Will bekannt, sieht die Verteilung eines Nachlasses in einen Trust vor, wenn die Person, die den Trust geschaffen hat, stirbt. In diesem Leitfaden tauchen wir tiefer in das ein, was genau ein testamentarisches Vertrauen ist, wie man es schafft und wer es schaffen kann.

Testamentarisches Vertrauen definiert

Ein testamentarisches Vertrauen ist eine Art von Vertrauen, das in einem letzten Willen und Testament geschaffen wird. Die Bedingungen des Trusts sind im Testament festgelegt. Im Gegensatz zu einem lebenden Trust entsteht ein testamentarischer Trust erst nach dem Tod des Siedlers. Da ein testamentarisches Vertrauen erst nach dem Tod des Siedlers wirksam wird, kann er oder sie bis zu diesem Zeitpunkt Änderungen vornehmen, wenn das Vertrauen unwiderruflich wird. Das Vertrauen wird geschaffen, nachdem der Wille durch probate geht.

Wie alle Trusts ermöglicht ein testamentarischer Trust dem Ersteller festzulegen, wie die im Trust enthaltenen Vermögenswerte ausgezahlt werden. Menschen verwenden häufig testamentarische Trusts, wenn sie angeben möchten, wann sie ihr Vermögen einem Begünstigten überlassen. Zum Beispiel möchte ein Elternteil möglicherweise sein Vermögen nicht seinem Kind überlassen, bis es 18 Jahre alt wird oder das College abschließt. Das Vertrauen endet, wenn der Begünstigte die angegebenen Vermögenswerte erhält.

Wen betrifft ein testamentarisches Vertrauen?

Ein testamentarisches Vertrauen umfasst drei Parteien. Der Grantor oder Settlor ist die Person, die das Vertrauen schafft, um sein Vermögen zu übertragen. Begünstigter ist die natürliche oder juristische Person, die das Vermögen erhält. Der Treuhänder verwaltet das Vertrauen und verwaltet das Vermögen, bis der Begünstigte übernimmt.Zum Beispiel kann ein Siedler eine 3-jährige Tochter haben, der er oder sie eine bestimmte Menge an Vermögen hinterlassen möchte. Der Siedler könnte seinen Bruder als Treuhänder benennen, was bedeutet, dass der Bruder für die Verwaltung des Vermögens verantwortlich ist, bis die Tochter des Siedlers das 18. Sobald die Tochter des Siedlers, die der Begünstigte ist, 18 Jahre alt wird, erhält sie das Vermögen und der Trust endet.

Da ein testamentarisches Vertrauen innerhalb eines Testaments gebildet wird, ist das Nachlassgericht auch eine beteiligte Partei. Das Nachlassgericht muss zunächst die Echtheit des Testaments feststellen. Erst wenn dies feststeht, wird das Vertrauen geschaffen. Das Nachlassgericht ist auch da, um sicherzustellen, dass der Treuhänder das Vertrauen gemäß dem Willen für die Dauer des Vertrauens korrekt handhabt. Der Treuhänder muss möglicherweise einmal im Jahr zum Nachlassgericht gehen. Ein testamentarischer Trust erlischt, wenn der Begünstigte das Vermögen erhält.

Wie man ein testamentarisches Vertrauen schafft

Eine Person schafft ein testamentarisches Vertrauen als Teil eines letzten Willens und Testaments. Es kann mehr als ein testamentarisches Vertrauen in einen letzten Willen und Testament geben. Ein testamentarischer Trust wird erst wirksam, wenn der Siedler stirbt. Um ein testamentarisches Vertrauen zu schaffen, muss der Siedler zuerst den Treuhänder und den Begünstigten auswählen und die Vermögenswerte angeben, die treuhänderisch angelegt werden sollen. Der Siedler hat auch die Möglichkeit anzugeben, wann und wie das Vertrauen an den Begünstigten ausgezahlt werden soll. Der letzte Wille und das Testament sollten alle diese Informationen detailliert beschreiben.

Nach dem Tod des Siedlers durchläuft das Testament den Nachlassprozess. Sobald dies abgeschlossen ist, wird das Vertrauen geschaffen und die Mittel können ausgezahlt werden. Viele testamentarische Trusts enthalten Bestimmungen, die angeben, wann einige oder alle Begünstigten ihre Treuhandzuweisungen erhalten (z. B. im Alter von 18 Jahren). Wenn dies der Fall ist, muss der Treuhänder jährlich zum Nachlassgericht gehen, bis die Bedingungen erfüllt sind, um festzustellen, dass das Vertrauen in Übereinstimmung mit dem Willen behandelt wird.

Vor- und Nachteile eines testamentarischen Trusts

Der Hauptvorteil eines Trusts besteht darin, dass er dem Siedler die Kontrolle darüber gibt, wann und wie sein Vermögen ausgezahlt wird. Dies ist besonders wichtig für Siedler, die kleine Kinder oder Enkelkinder haben. Mit einem testamentarischen Vertrauen können Vermögenswerte geschützt bleiben, bis das Kind alt genug ist, um finanziell verantwortlich zu sein.

Ein weiterer Vorteil eines testamentarischen Trusts ist, dass er nach dem Tod mit Lebensversicherungserlösen finanziert werden kann. Dazu muss der Siedler den Begünstigten der Lebensversicherungspolice als Treuhänder des Trusts auflisten. Dann, sobald der Siedler stirbt, wird die Lebensversicherungspolice in den Trust ausgezahlt.

Während ein testamentarisches Vertrauen niedrige Vorabkosten hat, können sich die Gebühren des Nachlassgerichts summieren. Der Treuhänder muss sich jährlich mit dem Nachlassgericht treffen, bis der Begünstigte das Vermögen erhält. Wenn das Vertrauen viele Jahre anhält, können die Gerichtsgebühren einen erheblichen Teil des Geldes auffressen.

Ein Vertrauen nach dem Tod zu schaffen, kann auch seine eigenen Probleme verursachen. Der Treuhänder ist sich möglicherweise nicht sicher, wie er die Bestimmungen auslegen soll, und kann den Siedler nicht mehr fragen. Der Treuhänder möchte vielleicht nicht einmal die Verantwortung. In diesem Fall kann sich jedes Familienmitglied freiwillig melden oder das Gericht kann einen Treuhänder ernennen. Dies könnte jedoch gegen den Willen des Siedlers sein. Aber er oder sie hat nicht mehr die Fähigkeit zu bestreiten, da er oder sie tot ist.Für jemanden, der ein Vertrauen schaffen und die Kontrolle über die Auszahlung von Vermögenswerten haben möchte, kann es in seinem besten Interesse sein, zu Lebzeiten ein widerrufliches Vertrauen zu schaffen. Mit einem widerruflichen Vertrauen ist es einfacher, Gespräche zu führen und notwendige Änderungen vorzunehmen. Widerrufliche Trusts unterliegen auch nicht dem Nachlassprozess, da sie außerhalb des Testaments erstellt werden.

Tipps für die Nachlassplanung

• Während Sie es selbst tun können, gibt es zahlreiche Fallstricke bei der DIY-Nachlassplanung. Vielleicht möchten Sie mit einem Anwalt und einem Finanzberater zusammenarbeiten, insbesondere wenn Ihre Situation komplex ist. Ein passendes Tool wie SmartAsset kann Ihnen helfen, einen Finanzberater zu finden, mit dem Sie zusammenarbeiten können, der Ihren Anforderungen entspricht. Sie beantworten zunächst eine Reihe von Fragen zu Ihren Bedürfnissen und Vorlieben. Dann wird das Programm mit bis zu drei geeigneten Treuhändern in Ihrer Nähe gekoppelt. Sie können dann Ihre Übereinstimmungen interviewen und deren Profile lesen, um sie einzugrenzen.
• Sobald Sie sich für Ihre Begünstigten entschieden haben, vergessen Sie nicht, Ihre Rentenkonten, Renten, Lebensversicherungen und Maklerkonten zu aktualisieren. Neben der Auswahl Ihrer Begünstigten müssen Sie auch eine Vollmacht benennen. Wenn Sie minderjährige Kinder haben, müssen Sie einen Vormundschaftsplan festlegen.
• Ergreifen Sie Maßnahmen, um die Erbschaftssteuer zu minimieren. Ihre Begünstigten könnten einen erheblichen Teil ihres Erbes an Steuern verlieren. Es gibt eine Reihe von Schritten, die Sie ergreifen können, um dies zu verhindern. Sie können beispielsweise Teile Ihres Vermögens durch Geschenke an Familienmitglieder weitergeben oder einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust einrichten.