Mientras se sienta con su asesor financiero para crear un plan patrimonial, una opción que puede surgir es un fideicomiso testamentario. Un fideicomiso testamentario es un tipo de fideicomiso que se crea en una última voluntad y testamento. También conocido como fideicomiso de testamento o fideicomiso bajo testamento, un fideicomiso testamentario proporciona la distribución de un patrimonio en un fideicomiso cuando la persona que creó el fideicomiso muere. En esta guía, profundizamos en qué es exactamente un fideicomiso testamentario, cómo crear uno y quién puede crearlo.

Confianza testamentaria Definida

Una confianza testamentaria es un tipo de confianza que se crea en una última voluntad y testamento. Los términos del fideicomiso se especifican en el testamento. A diferencia de un fideicomiso en vida, un fideicomiso testamentario comienza a existir solo después de que el fideicomitente muere. Debido a que un fideicomiso testamentario no surte efecto hasta después de que el fideicomitente fallezca, él o ella puede hacer cambios hasta ese momento, cuando el fideicomiso se vuelve irrevocable. El fideicomiso se crea después de que el testamento pase por la legalización de un testamento.

Como todos los fideicomisos, un fideicomiso testamentario permite al creador estipular cómo se desembolsarán los activos contenidos en el fideicomiso. Las personas a menudo usan fideicomisos testamentarios si quieren poder especificar cuándo dejan sus activos a un beneficiario. Por ejemplo, es posible que un padre no quiera dejar sus bienes a su hijo hasta que cumpla 18 años o se gradúe de la universidad. El fideicomiso termina cuando el beneficiario recibe los activos especificados.

¿A quién Involucra un Fideicomiso Testamentario?

Un fideicomiso testamentario consta de tres partes. El otorgante o fideicomitente es la persona que crea el fideicomiso para transferir sus bienes. El beneficiario es la persona o entidad que recibe los activos. El fideicomisario maneja el fideicomiso y administra los activos hasta que el beneficiario se hace cargo.

Por ejemplo, un fideicomitente puede tener una hija de 3 años a la que quiere dejar una cierta cantidad de activos. El fideicomitente podría nombrar a su hermano como fideicomisario, lo que significa que el hermano será responsable de administrar los activos hasta que la hija del fideicomitente alcance la edad de 18 años, o cualquier hito que el fideicomitente marque en el testamento. Una vez que la hija del fideicomitente, que es la beneficiaria, cumpla 18 años, recibirá los activos y el fideicomiso terminará.

Dado que un fideicomiso testamentario se forma dentro de un testamento, el tribunal testamentario también es una parte involucrada. El tribunal testamentario primero debe determinar la autenticidad del testamento. Solo una vez que se establezca, se creará el fideicomiso. El tribunal testamentario también está ahí para asegurarse de que el fideicomisario esté manejando correctamente el fideicomiso según el testamento durante la duración del fideicomiso. El fideicomisario puede tener que ir a la corte testamentaria una vez al año. Un fideicomiso testamentario expira cuando el beneficiario recibe los activos.

Cómo crear un Fideicomiso Testamentario

Una persona crea un fideicomiso testamentario como parte de una última voluntad y testamento. Puede haber más de una confianza testamentaria en una última voluntad y testamento. Un fideicomiso testamentario no surte efecto hasta que el fideicomitente fallezca. Para crear un fideicomiso testamentario, el fideicomitente primero debe seleccionar al fideicomisario y al beneficiario y especificar los activos que se depositarán en fideicomiso. El fideicomitente también tiene la capacidad de especificar cuándo y cómo desembolsar el fideicomiso al beneficiario. La última voluntad y el testamento deben detallar toda esta información.

A la muerte del fideicomitente, el testamento pasa por el proceso de sucesión. Una vez que esto se complete, se crea el fideicomiso y los fondos pueden comenzar a desembolsarse. Muchos fideicomisos testamentarios incluyen disposiciones que especifican cuándo algunos o todos los beneficiarios reciben sus asignaciones de fideicomisos (por ejemplo, a los 18 años de edad). Si este es el caso, el fideicomisario debe ir a la corte testamentaria anualmente hasta que se cumplan las condiciones para declarar que el fideicomiso se está manejando de acuerdo con el testamento.

Ventajas y desventajas de un Fideicomiso testamentario

El principal beneficio de un fideicomiso es que le da al fideicomitente el control sobre cuándo y cómo se desembolsan sus activos. Esto es especialmente importante para los colonos que tienen hijos pequeños o nietos. Con un fideicomiso testamentario, los bienes pueden permanecer protegidos hasta que el niño tenga la edad suficiente para ser financieramente responsable.

Otra ventaja de un fideicomiso testamentario es que puede financiarse con los ingresos del seguro de vida después de la muerte. Para hacer esto, el fideicomitente debe incluir al beneficiario de la póliza de seguro de vida como fideicomisario del fideicomiso. Luego, una vez que el fideicomitente fallezca, la póliza de seguro de vida se pagará en el fideicomiso.

Mientras que un fideicomiso testamentario tiene bajos costos iniciales, los honorarios de la corte testamentaria pueden aumentar. El fideicomisario debe reunirse con el tribunal testamentario anualmente hasta que el beneficiario reciba los activos. Si el fideicomiso dura muchos años, los honorarios de la corte pueden consumir una parte significativa de dinero.

Crear un fideicomiso después de la muerte también puede causar sus propios problemas. El fideicomisario puede no estar seguro de cómo interpretar las disposiciones y ya no puede preguntar al fideicomitente. Es posible que el fideicomisario ni siquiera quiera la responsabilidad. En este caso, cualquier miembro de la familia puede ofrecerse como voluntario o el tribunal puede designar un fideicomisario. Sin embargo, esto podría ir en contra de los deseos del fideicomitente. Pero ya no tiene la capacidad de impugnar, ya que está muerto.

Para alguien que quiere crear un fideicomiso y tener control sobre el desembolso de activos, puede ser de su mejor interés crear un fideicomiso revocable mientras esté vivo. Con una confianza revocable, es más fácil tener discusiones y hacer los cambios necesarios. Los fideicomisos revocables tampoco están sujetos al proceso de sucesión, ya que se crean fuera del testamento.

Consejos para la Planificación Patrimonial

• Si bien puede hacerlo usted mismo, hay numerosas trampas para la planificación patrimonial de bricolaje. Es posible que desee trabajar con un abogado y un asesor financiero, especialmente si su situación es compleja. Una herramienta de emparejamiento como SmartAsset puede ayudarlo a encontrar un asesor financiero con el que trabajar que se adapte a sus necesidades. Primero responderás una serie de preguntas sobre tus necesidades y preferencias. Luego, el programa se emparejará con hasta tres fiduciarios adecuados cerca de usted. A continuación, puede entrevistar a sus coincidencias y leer sus perfiles para reducirlo.
• Una vez que decida elegir a sus beneficiarios, no olvide actualizar sus cuentas de jubilación, pensiones, seguros de vida y cuentas de corretaje. Además de elegir a sus beneficiarios, también deberá designar un poder notarial. Si tiene hijos menores de edad, deberá determinar un plan de tutela.
• Tome medidas para minimizar los impuestos sobre el patrimonio. Sus beneficiarios podrían perder una parte significativa de su herencia a los impuestos. Sin embargo, hay una serie de pasos que puede tomar para evitar que esto suceda. Por ejemplo, puede dar partes de sus activos a miembros de la familia a través de regalos o establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable.