Lorsque vous vous asseyez avec votre conseiller financier pour créer un plan successoral, une option peut se présenter est une fiducie testamentaire. Une fiducie testamentaire est un type de fiducie créée dans un testament et un testament. Aussi appelée fiducie testamentaire ou fiducie sous testament, une fiducie testamentaire prévoit la distribution d’une succession en fiducie au décès de la personne qui l’a créée. Dans ce guide, nous approfondissons ce qu’est exactement une fiducie testamentaire, comment en créer une et qui peut en créer une.

Fiducie testamentaire Définie

Une fiducie testamentaire est un type de fiducie qui est créé dans un testament et un testament. Les conditions de la fiducie sont spécifiées dans le testament. Contrairement à une fiducie vivante, une fiducie testamentaire n’existe qu’après le décès du constituant. Comme une fiducie testamentaire ne prend effet qu’après le décès du constituant, il peut apporter des modifications jusqu’à ce moment, lorsque la fiducie devient irrévocable. La fiducie est créée après l’homologation du testament.

Comme toutes les fiducies, une fiducie testamentaire permet au créateur de préciser comment les actifs contenus dans la fiducie seront déboursés. Les gens utilisent souvent des fiducies testamentaires s’ils veulent être en mesure de préciser quand ils laissent leurs actifs à un bénéficiaire. Par exemple, un parent peut ne pas vouloir laisser ses actifs à son enfant avant qu’il n’atteigne l’âge de 18 ans ou qu’il ne soit diplômé de l’université. La fiducie prend fin lorsque le bénéficiaire reçoit les actifs spécifiés.

Qui est impliqué dans une Fiducie testamentaire?

Une fiducie testamentaire implique trois parties. Le constituant ou le constituant est la personne qui crée la fiducie afin de transférer ses actifs. Le bénéficiaire est la personne ou l’entité qui est le bénéficiaire des actifs. Le fiduciaire gère la fiducie et gère les actifs jusqu’à ce que le bénéficiaire prenne la relève.

Par exemple, un constituant peut avoir une fille de 3 ans à qui il souhaite laisser un certain montant d’actifs. Le constituant pourrait nommer son frère comme fiduciaire, ce qui signifie que le frère sera responsable de la gestion des actifs jusqu’à ce que la fille du constituant atteigne l’âge de 18 ans, ou selon l’étape que le constituant a marquée dans le testament. Une fois que la fille du constituant, qui est le bénéficiaire, aura 18 ans, elle recevra les actifs et la fiducie prendra fin.

Comme une fiducie testamentaire est constituée dans le cadre d’un testament, le tribunal des successions est également une partie impliquée. Le tribunal des successions doit d’abord déterminer l’authenticité du testament. Ce n’est qu’une fois que cela sera établi que la confiance sera créée. Le tribunal des successions est également là pour s’assurer que le fiduciaire gère correctement la fiducie conformément au testament pour la durée de la fiducie. Le syndic peut avoir à se rendre au tribunal des successions une fois par an. Une fiducie testamentaire expire lorsque le bénéficiaire reçoit les actifs.

Comment créer une Fiducie testamentaire

Une personne crée une fiducie testamentaire dans le cadre d’une dernière volonté et d’un testament. Il peut y avoir plus d’une fiducie testamentaire dans une dernière volonté et un testament. Une fiducie testamentaire ne prend effet qu’au décès du constituant. Pour créer une fiducie testamentaire, le constituant doit d’abord sélectionner le fiduciaire et le bénéficiaire et spécifier les actifs qui doivent être placés en fiducie. Le constituant a également la possibilité de spécifier quand et comment verser la fiducie au bénéficiaire. La dernière volonté et le testament devraient détailler toutes ces informations.

À la mort du constituant, le testament passe par le processus d’homologation. Une fois cette opération terminée, la fiducie est créée et les fonds peuvent commencer à être décaissés. De nombreuses fiducies testamentaires comprennent des dispositions précisant quand une partie ou la totalité des bénéficiaires reçoivent leurs allocations de fiducie (p. ex., à l’âge de 18 ans). Si tel est le cas, le fiduciaire doit se rendre chaque année au tribunal des successions jusqu’à ce que les conditions soient remplies pour déclarer que la fiducie est traitée conformément au testament.

Avantages et inconvénients d’une Fiducie testamentaire

Le principal avantage d’une fiducie est qu’elle donne au constituant le contrôle du moment et de la façon dont ses actifs sont déboursés. Ceci est particulièrement important pour les colons qui ont de jeunes enfants ou petits-enfants. Avec une fiducie testamentaire, les biens peuvent rester protégés jusqu’à ce que l’enfant soit en âge d’être financièrement responsable.

Un autre avantage d’une fiducie testamentaire est qu’elle peut être financée avec le produit de l’assurance-vie après le décès. Pour ce faire, le constituant doit inscrire le bénéficiaire de la police d’assurance-vie comme fiduciaire de la fiducie. Ensuite, une fois le constituant décédé, la police d’assurance-vie sera versée dans la fiducie.

Alors qu’une fiducie testamentaire a de faibles coûts initiaux, les frais du tribunal des successions peuvent s’additionner. Le fiduciaire doit rencontrer le tribunal des successions chaque année jusqu’à ce que le bénéficiaire reçoive les actifs. Si la confiance perdure pendant de nombreuses années, les frais de justice peuvent engloutir une partie importante de l’argent.

Créer une fiducie après la mort peut également causer ses propres problèmes. Le fiduciaire peut ne pas savoir comment interpréter les dispositions et ne peut plus demander au constituant. Le syndic pourrait même ne pas vouloir en assumer la responsabilité. Dans ce cas, tout membre de la famille peut se porter volontaire ou le tribunal peut nommer un fiduciaire. Cependant, cela pourrait être contre la volonté du constituant. Mais il n’a plus la capacité de contester, puisqu’il est mort.

Pour quelqu’un qui veut créer une fiducie et avoir le contrôle sur le décaissement des actifs, il peut être dans son intérêt de créer une fiducie révocable de son vivant. Avec une confiance révocable, il est plus facile d’avoir des discussions et d’apporter les changements nécessaires. Les fiducies révocables ne sont pas non plus soumises au processus d’homologation, car elles sont créées en dehors du testament.

Conseils pour la planification successorale

• Bien que vous puissiez le faire vous-même, il existe de nombreux pièges à la planification successorale. Vous voudrez peut-être travailler avec un avocat et un conseiller financier, surtout si votre situation est complexe. Un outil d’appariement comme celui de SmartAsset peut vous aider à trouver un conseiller financier avec qui travailler en fonction de vos besoins. Vous répondrez d’abord à une série de questions sur vos besoins et vos préférences. Ensuite, le programme s’associera avec jusqu’à trois fiduciaires appropriés près de chez vous. Vous pouvez ensuite interviewer vos matchs et lire leurs profils pour les affiner.
• Une fois que vous avez décidé de choisir vos bénéficiaires, n’oubliez pas de mettre à jour vos comptes de retraite, de pensions, d’assurance-vie et de courtage. En plus de choisir vos bénéficiaires, vous devrez également désigner une procuration. Si vous avez des enfants mineurs, vous devrez déterminer un plan de tutelle.
• Prenez des mesures pour minimiser les impôts fonciers. Vos bénéficiaires pourraient perdre une partie importante de leur héritage aux impôts. Il y a un certain nombre de mesures que vous pouvez prendre pour éviter que cela ne se produise. Par exemple, vous pouvez donner une partie de vos actifs à des membres de votre famille par le biais de dons ou créer une fiducie d’assurance-vie irrévocable.