acum că mulți dintre noi lucrează de la distanță, s-ar putea să vă întrebați dacă lucrul de acasă va produce scutiri de taxe. Dacă afacerea dvs. mică vă califică pentru o deducere fiscală la biroul de acasă, ar trebui să vă preocupați de declanșarea unui audit? Cum se califică o afacere în primul rând? Acest articol va aprofunda cele mai frecvente întrebări despre această deducere fiscală.

dacă lucrez de acasă, mă calific pentru o deducere fiscală la biroul de acasă?

Dacă sunteți un angajat care lucrează de la distanță, mai degrabă decât un angajator sau proprietar de afaceri, din păcate, nu se califică pentru deducerea fiscală home office (cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că este încă disponibil pentru unii ca o deducere fiscală de stat). Înainte de reforma fiscală privind reducerile de impozite și actele de muncă (TCJA) adoptată în 2017, angajații puteau deduce cheltuielile de afaceri ale angajaților nerambursate, care includeau deducerea biroului de acasă. Cu toate acestea, pentru anii fiscali 2018 până în 2025, deducerea detaliată pentru cheltuielile de afaceri ale angajaților a fost eliminată.

dacă sunt liber profesionist, ar trebui să iau deducerea fiscală de la biroul de acasă?

este posibil să fi auzit că luând deducerea home office trimite un steag roșu la IRS și ups șansele de a fi auditate. Deși s-ar putea să fi existat un anumit merit pentru acest sfat în trecut, modificările normelor fiscale de la sfârșitul anilor 1990 au făcut mai ușor pentru persoanele care lucrează din casele lor să se califice pentru aceste anulări. Deci, dacă vă calificați, prin toate mijloacele, luați-o.

mă calific pentru deducerea impozitului la biroul de acasă?

În general vorbind, pentru a se califica pentru deducerea home office, trebuie să îndeplinească unul dintre aceste criterii:

• utilizare exclusivă și regulată: trebuie să utilizați o parte din casa ta, apartament, condominiu, acasă mobil, barca sau structură similară pentru afacerea dvs. în mod regulat. Aceasta include, de asemenea, structuri pe proprietatea dvs., cum ar fi un studio neatasat, hambar, seră sau garaj. Acesta nu include nici o parte din proprietatea unui contribuabil folosit exclusiv ca un hotel, motel, Han, sau de afaceri similare.
• locul principal de afaceri: biroul dvs. de acasă trebuie să fie fie locația principală a afacerii dvs., fie un loc în care vă întâlniți în mod regulat cu clienții sau clienții. Unele excepții de la această regulă includ facilitățile de îngrijire de zi și depozitare.

ce este „utilizarea exclusivă”?

cel mai mare obstacol în calea calificării pentru aceste deduceri este că trebuie să utilizați o parte din casa dvs. exclusiv și în mod regulat pentru afacerea dvs.legea este clară și IRS este serios cu privire la cerința de utilizare exclusivă. Spuneți că ați rezervat o cameră în casa dvs. pentru o afacere cu normă întreagă și lucrați în ea zece ore pe zi, șapte zile pe săptămână. Dacă vă lăsați copiii să folosească Biroul pentru a-și face temele, încălcați cerința de utilizare exclusivă și pierdeți șansa deducerilor de la biroul de acasă.

regula de utilizare exclusivă nu înseamnă:

• ți se interzice să dai un telefon personal de la birou.
• trebuie să te grăbești afară ori de câte ori un membru al familiei are nevoie de un moment din timpul tău.deși auditorii IRS individuali pot fi mai mult sau mai puțin stricți în acest sens, unii consilieri spun că îndepliniți spiritul testului de utilizare exclusivă, atâta timp cât activitățile personale invadează biroul de acasă nu mai mult decât li s-ar permite într-o clădire de birouri. Biroul poate fi, de asemenea, o secțiune a unei camere dacă diviziunea este clară — datorită unei partiții, de exemplu — și puteți arăta că activitățile personale sunt excluse din secțiunea de afaceri.
  

  ce este „utilizarea regulată”?

  nu există o definiție specifică a ceea ce constituie utilizarea regulată. În mod evident, dacă utilizați o cameră altfel goală doar ocazional și utilizarea acesteia este incidentală pentru afacerea dvs., veți eșua acest test. Dacă lucrați în biroul de acasă câteva ore sau cam asa ceva în fiecare zi, cu toate acestea, s-ar putea trece. Acest test se aplică faptelor și circumstanțelor fiecărui caz în care provocările IRS.

  ce înseamnă „locul principal de afaceri”?

  pe lângă trecerea testelor de utilizare exclusivă și regulată, biroul dvs. de acasă trebuie să fie fie locația principală a acelei afaceri, fie un loc pentru întâlniri regulate cu clienții sau clienții.

  dacă biroul dvs. de acasă se află într — o structură separată, neatașată — un garaj detașat transformat într-un birou, de exemplu-nu trebuie să îndepliniți testul principal al locului de afaceri sau al tranzacției cu clienții. Atâta timp cât treceți testele de utilizare exclusivă și regulată, vă puteți califica pentru anularea afacerilor la domiciliu.

  ce se întâmplă dacă afacerea dvs. are doar un birou de acasă, dar vă faceți cea mai mare parte a muncii în altă parte?

  amintiți-vă că cerința este ca biroul dvs. de acasă să fie locul dvs. principal de afaceri, nu Locul de muncă principal. Atâta timp cât utilizați biroul de acasă pentru a vă desfășura treburile administrative sau de management și nu utilizați substanțial nicio altă locație fixă pentru a efectua aceste sarcini, puteți trece acest test.

  dacă sunteți angajat al unei alte companii, dar aveți și propria afacere part-time cu sediul în casa dvs., puteți trece acest test chiar dacă petreceți mult mai mult timp la biroul în care lucrați ca angajat.

  această regulă face mult mai ușor să solicitați deduceri de la biroul de acasă pentru persoanele care își desfășoară majoritatea activităților de câștig de venit în altă parte (cum ar fi agenții de vânzări sau comercianții externi).

  ce se califică ca o afacere?

  ca și în cazul testului de utilizare regulată, dacă eforturile dvs. se califică ca o afacere depinde de fapte și circumstanțe. Cu cât activitățile sunt mai substanțiale, în ceea ce privește timpul și efortul investit și veniturile generate, cu atât este mai probabil să treceți testul.

  a face bani din eforturile tale este o condiție prealabilă, dar în scopul acestei reduceri fiscale, profitul singur nu este neapărat suficient. Dacă utilizați den numai pentru a avea grijă de portofoliul dvs. de investiții personale, de exemplu, nu puteți solicita deduceri de la biroul de acasă, deoarece activitățile dvs. ca investitor nu se califică drept afacere.

  contribuabilii care folosesc un birou de acasă exclusiv pentru a gestiona proprietăți de închiriere se pot califica pentru statutul de impozit la biroul de acasă, dar mai degrabă ca administratori de proprietăți decât investitori.

  ce se întâmplă dacă operez o unitate de îngrijire sau depozitare a copiilor?

  testul de utilizare exclusivă nu se aplică dacă utilizați o parte din casa dvs. pentru a:

  • oferi servicii de îngrijire de zi pentru copii, adulți în vârstă sau persoane cu dizabilități. Dacă aveți grijă de copii în casa dvs. între 7 A.M. și 6 p. m. în fiecare zi, de exemplu, puteți utiliza acea parte a casei pentru activități personale în restul timpului și puteți solicita în continuare deduceri de afaceri. Pentru a beneficia de scutirea de taxe, afacerea dvs. de îngrijire la domiciliu trebuie să îndeplinească toate cerințele de licențiere aplicabile de stat și locale.
  • stocați mostre de produse sau inventar pe care îl vindeți în afacerea dvs. Să presupunem că afacerea dvs. la domiciliu este vânzarea cu amănuntul a produselor de curățare a casei și că utilizați în mod regulat jumătate din subsol pentru a stoca inventarul. Ocazional, folosind acea parte a subsolului pentru a stoca obiecte personale nu ar anula deducerea biroului de acasă. Pentru a vă califica pentru această excepție, casa dvs. trebuie să fie locația principală a afacerii dvs.

  cum calculez deducerea impozitului la biroul de acasă?

  deducerile dvs. de afaceri la biroul de acasă se bazează fie pe procentul din casa dvs. utilizat pentru afacere, fie pe un calcul pătrat simplificat.

  modul cel mai exact pentru a calcula procentul de afaceri de casa ta este de a măsura metri patrati dedicat biroul de acasă ca un procent din suprafața totală a casei tale. Dacă biroul măsoară 150 de metri pătrați, de exemplu, și suprafața totală a casei este de 1.200 de metri pătrați, procentul dvs. de afaceri ar fi de 12,5%.

  un calcul mai ușor este acceptabil dacă camerele din casa dvs. au aproximativ aceeași dimensiune. În acest caz, puteți afla procentul de afaceri împărțind numărul de camere utilizate în afacerea dvs. la numărul total de camere din casă.

  se aplică reguli speciale dacă vă calificați pentru deducerile de la biroul de acasă în cadrul excepției de îngrijire de zi de la testul de utilizare exclusivă.

  • procentul de utilizare a afacerii dvs. trebuie redus, deoarece spațiul este disponibil pentru uz personal o parte din timp.
  • pentru a face acest lucru, comparați numărul de ore în care se desfășoară activitatea de îngrijire a copilului, inclusiv timpul de pregătire și curățare, cu numărul total de ore din an (8.760).

  Să presupunem că utilizați 40% din casa ta pentru o afacere de zi, care funcționează 12 ore pe zi, cinci zile pe săptămână, timp de 50 de săptămâni ale anului.

  • 12 ore x 5 zile x 50 săptămâni = 3000 ore pe an.
  • 3.000 de ore 8.760 de ore în total pe an = 0,34 (34%) Din orele disponibile.
  • 34% Din orele disponibile x 40% din casa folosită pentru afaceri = 13,6% procent de anulare a afacerii.

  metoda simplificată de metri pătrați

  începând cu declarațiile fiscale din 2013, IRS a început să ofere o opțiune simplificată pentru solicitarea deducerii. Această nouă metodă utilizează o rată prescrisă înmulțită cu materialul pătrat admisibil utilizat în casă.

  • pentru 2020, rata prescrisă este de 5 USD pe picior pătrat, cu maximum 300 de metri pătrați.
  • dacă biroul măsoară 150 de metri pătrați, de exemplu, atunci deducerea ar fi de 750 USD (150 x 5 USD).
  • spațiul trebuie să fie în continuare dedicat activităților de afaceri.

  cu oricare dintre metode, calificarea pentru deducerea biroului de acasă este determinată în fiecare an. Eligibilitatea dvs. se poate schimba de la un an la altul. În cele din urmă, vă rugăm să rețineți că numai anumite cheltuieli, cum ar fi chiria, dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietate, se califică pentru deducere, iar deducerea este limitată la 10.000 USD.

  ce metodă ar trebui să folosesc pentru a calcula deducerea biroului de acasă?

  metoda simplificată vă poate facilita solicitarea deducerii, dar este posibil să nu vă ofere cea mai mare deducere. TurboTax îl face ușor pentru a determina dacă vă calificați și cât de mult puteți scrie off de a vă pune întrebări simple despre situația fiscală unică. TurboTax te-a acoperit dacă situația fiscală este simplă sau complexă. Vă vom ajuta să găsiți fiecare deducere pentru care vă calificați și să obțineți fiecare dolar pe care îl meritați.