¿Está buscando dar un regalo navideño que ayude a establecer a un niño en el camino financiero correcto? Un bono de ahorros o una contribución a la cuenta 529 probablemente no sea el regalo que reciba más atención en la mañana de Navidad, pero podría terminar siendo el más apreciado. Los padres, abuelos y otros adultos interesados pueden dar regalos financieros a los niños que pueden ayudar a asegurar su futuro, ya sea ahorrando para un primer automóvil, la universidad o el pago inicial de una casa.

Regalos financieros

Sam Davis, socio / asesor financiero de TBH Global Asset Management, señala que los regalos financieros tienen un mérito que va más allá de las recompensas monetarias obvias. «Los padres y abuelos deben considerar hacer regalos financieros porque pueden ayudar a los niños a lograr algo que de otra manera no sería posible», explica Davis. «Esto puede incluir cosas como la escuela de medicina, que ahora se ha vuelto inasequible para muchos, o ayudar a un niño a superar una situación financiera difícil a corto plazo. Sin embargo, también puede incluir cosas como viajes por el mundo, que pueden ayudar a un niño a comprender mejor la dinámica global.»

Ya sea que su regalo financiero ayude a un niño a pagar la universidad, viajar por Europa durante el verano o despierte un interés en ahorrar e invertir, su hijo o nieto se lo agradecerá porque, como señala Davis, «Usted está personalmente invertido, física y financieramente, en las cosas que son importantes para él.»

Bonos de ahorro

Los bonos de ahorro son excelentes regalos financieros porque pueden crecer de manera constante al ganar intereses. Los valores del Tesoro son tipos de instrumentos de deuda que incluyen letras del Tesoro, pagarés, bonos, valores del Tesoro protegidos contra la inflación (TIPS) y bonos de ahorro. La mayoría de los valores del Tesoro se denominan valores «negociables» porque se pueden comprar y vender en mercados secundarios después de que se compran al Tesoro.

Los bonos de ahorro difieren de otros valores del Tesoro en algunos aspectos:

• Los bonos de ahorro son «no negociables» y, por lo tanto, no pueden negociarse en un mercado secundario.
• Los menores pueden poseer bonos de ahorro.
• Los bonos de ahorro están disponibles para comprar como regalos.

El dinero que paga por un bono de ahorro representa un préstamo al gobierno de los Estados Unidos. A cambio del préstamo, el bono de ahorro continúa ganando intereses por hasta 30 años. En cualquier momento después de 12 meses, el bono de ahorro se puede canjear por su valor nominal, más cualquier interés que haya ganado; sin embargo, si el bono se canjea antes de que tenga cinco años de antigüedad, perderá los intereses de los últimos tres meses.

Los bonos de ahorro están disponibles como bonos de la Serie EE o de la Serie I, los cuales devengan intereses mensuales e intereses compuestos semestrales. La mayor diferencia entre los dos es la tasa de interés que recibe. Los bonos de la Serie EE emitidos a partir del 1 de mayo de 2005 ganan una tasa de interés fija. La tasa de interés de los bonos de la Serie I se basa tanto en una tasa de rendimiento fija como en una tasa semestral variable, indexada por inflación. Se garantiza que los bonos EE dupliquen su valor a partir de su precio de emisión a más tardar 20 años después de su fecha de emisión para recompensar a los tenedores de bonos a largo plazo.

Puede comprar un bono de ahorro digital como regalo a través del sitio web TreasuryDirect, un sistema seguro basado en la web operado por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Aunque el proceso es un poco más complicado de lo que solía ser cuando podía comprar bonos de ahorro en papel con la ayuda de instituciones financieras, estos son los conceptos básicos para comprar bonos de ahorro digitales:

1. Ir a www.treasurydirect.gov.
2. Inicie sesión en su cuenta de TreasuryDirect (o abra una a su nombre).
3. Compre el tipo de bono de ahorro que desee (Serie EE o Serie I), en la denominación deseada (de 2 25 a 1 10,000).
4. Entregue el bono de ahorro a la cuenta TreasuryDirect del destinatario.
5. Imprime un certificado de regalo para regalar al destinatario.

Necesitará conocer el nombre legal del destinatario, el Número de Seguro Social y el número de cuenta TreasuryDirect. Para que un menor de años reciba un bono de ahorros como regalo, el padre o tutor legal debe crear una Cuenta Vinculada para Menores dentro de su propia cuenta TreasuryDirect. Si el padre/tutor del niño no crea una cuenta (por la razón que sea), aún puede comprar el bono, guardarlo en la «Caja de regalo» de su propia cuenta y transferirlo en una fecha posterior.

La razón por la que necesita proporcionar el número de Seguro Social del niño es que el bono se aplica al límite anual de compra de bonos del destinatario; no al suyo. El límite de compra anual para bonos de ahorro es de combined 10,000 combinados en bonos electrónicos de la Serie EE, 1 10,000 en bonos electrónicos de la Serie I y 5 5,000 en bonos de la Serie I en papel.

529 Contribuciones

No es ningún secreto que la educación postsecundaria es cara. Los costos de la universidad están aumentando a aproximadamente dos veces la tasa de inflación cada año, y se espera que la tendencia continúe. De acuerdo con el College Board, el costo promedio de matrícula y cuotas (sin incluir alojamiento y comida) para el año escolar 2020-2021 fue de 1 10,560 para las universidades públicas dentro del estado, 2 27,020 para las universidades públicas fuera del estado y 3 37,650 para las universidades privadas sin fines de lucro.

«Una de las mejores maneras de ayudar financieramente a un niño mientras limita su propia responsabilidad tributaria es el uso de los planes universitarios 529», dice Davis. 529 Planes de Ahorros Universitarios son planes con ventajas fiscales que permiten a las familias ahorrar para gastos universitarios futuros. Por lo general, estos son planes de inversión patrocinados por el Estado, y cada estado tiene diferentes requisitos y beneficios, incluidas ventajas fiscales. Hay dos tipos de planes 529: planes de ahorro y planes prepagados.

• Planes de ahorro 529: Estos planes funcionan de manera similar a otros planes de inversión, como 401K e IRA, en el sentido de que sus contribuciones se invierten en fondos mutuos u otros productos de inversión. Como un plan de inversión patrocinado por el estado, el estado se coordina con una compañía de administración de activos (como Vanguard) para manejar la inversión de acuerdo con las características del plan estatal. El propietario de la cuenta (p. ej., los padres) trata directamente con la empresa de gestión de activos, en lugar de con el estado. El beneficiario (su hijo o nieto) es la persona para la que se creó la cuenta y que usará el dinero para la universidad.
• 529 Planes de matrícula prepagada: Los planes de matrícula prepagada, también llamados planes de ahorro garantizado, son administrados por los estados y las instituciones de educación superior. Permiten a las familias planificar los gastos futuros de la universidad pagando por adelantado la matrícula y fijando la tarifa de matrícula actual. El programa paga la matrícula universitaria futura en cualquiera de las instituciones elegibles del estado. Si el estudiante va a un colegio o universidad de fuera del estado o privado, se distribuye una cantidad igual de dinero.

«Recomiendo encarecidamente a mis clientes que financien planes 529 para las insuperables exenciones de impuestos sobre la renta», dice Davis. «Aunque las contribuciones no son deducibles en su declaración de impuestos federales, su inversión crece con impuestos diferidos, y las distribuciones para pagar los costos universitarios del beneficiario salen libres de impuestos federales. Las reglas para los 529 varían según el estado, y animaría a todos a entender las reglas de su estado. Por ejemplo, su propio estado también puede ofrecer algunas desgravaciones fiscales (como una deducción inicial por sus contribuciones o una exención de ingresos por retiros) además del tratamiento federal.»

En diciembre de 2019, el Presidente Trump firmó la Ley de Mejora de la jubilación de cada Comunidad (Secure Act), diseñada para mejorar el sistema de jubilación para los estadounidenses. Parte de la Ley introdujo cambios en los planes 529.

Ahora, los gastos de educación superior calificados, para los que se pueden aplicar los planes 529, incluyen los gastos de los Programas de Aprendizaje. La Ley también ha introducido distribuciones para «Reembolsos de Préstamos Educativos Calificados», que se pueden usar para pagar el capital y/o los intereses de los préstamos educativos calificados, pero limitados a un monto de por vida de 1 10,000. Este límite es por persona, pero se pueden distribuir 1 10,000 adicionales como pago de un préstamo educativo calificado para satisfacer la deuda estudiantil pendiente de cada uno de los hermanos beneficiarios del plan 529.

Otros regalos

Los bonos de ahorro y las contribuciones 529 son solo dos de los muchos regalos financieros diferentes que son apropiados para los niños. También puede considerar dar lo siguiente:

• Acciones: Puede regalar o transferir acciones que ya posee, o puede comprar acciones individuales a través de una correduría en línea que admita la donación de acciones (como ShareBuilder u OneShare, entre varios otros). A menudo, incluso puede obtener un certificado de acciones en papel para que las acciones se entreguen a su ser querido.Contribuciones IRA: Si el niño ha obtenido ingresos de un trabajo, puede financiar su contribución anual hasta el monto permitido.
• Efectivo: El dinero en efectivo frío siempre es un regalo de bienvenida, pero puede ser más efectivo si se trata de dinero destinado a un propósito específico, como pagar un automóvil o un campamento de verano o para pagar la deuda de un hijo adulto (como la deuda de un préstamo estudiantil o de una tarjeta de crédito).
• Asesoramiento financiero: Un viaje a un planificador financiero calificado puede ayudar incluso a los niños pequeños a comprender el valor del dinero, los ahorros y la inversión.

El resultado final

Para los años fiscales 2020 y 2021, se le permite donar hasta 1 15,000 por año ($30,000 si usted y su cónyuge dan juntos) a tantas personas como desee, sin consecuencias fiscales para usted; incluido un regalo a una cuenta 529. Debido a que las leyes tributarias son complicadas, trabaje con profesionales calificados en impuestos. Un enfoque de asiento delantero puede garantizar que su familia pueda otorgar regalos financieros y, al mismo tiempo, minimizar las consecuencias fiscales.