nyt kun moni tekee etätyötä, voi miettiä, tuottaako kotoa käsin työskentely mitään verohelpotuksia. Jos pienyritys oikeuttaa sinut kotitoimiston verovähennykseen, pitäisikö sinun olla huolissasi tilintarkastuksen käynnistämisestä? Miten yritys ylipäätään täyttää vaatimukset? Tämä artikkeli kaivaa yleisimpiä kysymyksiä tästä verovähennyksestä.

jos työskentelen kotoa käsin, olenko oikeutettu kotitoimiston verovähennykseen?

Jos olet etätyötä tekevä työntekijä etkä työnantaja tai yrittäjä, et valitettavasti ole oikeutettu sisäministeriön verovähennykseen (Huomaa kuitenkin, että se on edelleen joidenkin käytettävissä valtion verovähennyksenä). Ennen vuonna 2017 voimaan tullutta veronkevennyksiä ja Työpaikkalakeja (TCJA) koskevaa verouudistusta palkansaajat saattoivat vähentää palkattomia työsuhdeasiakaskuluja, joihin sisältyi kotitoimistovähennys. Verovuosilta 2018-2025 on kuitenkin poistettu työntekijöiden liiketoimintakulujen eritelty vähennys.

jos olen itsenäinen ammatinharjoittaja, Pitäisikö minun ottaa kotitoimiston verovähennys?

olet ehkä kuullut, että kotitoimiston vähennyksen ottaminen lähettää punaisen lipun verovirastolle ja lisää mahdollisuuksiasi tulla tarkastetuksi. Vaikka neuvot ovat saattaneet olla perusteltuja aiemminkin, verosääntöjen muutokset 1990-luvun lopulla helpottivat niiden ihmisten saamista, jotka tekevät työtä kotoaan käsin, näiden alaskirjausten piiriin. Joten jos olet pätevä, kaikin mokomin, ota se.

olenko oikeutettu sisäministeriön verovähennykseen?

yleisesti ottaen kotitoimistovähennyksen saamiseksi on täytettävä jokin seuraavista kriteereistä:

• yksinomainen ja säännöllinen käyttö: sinun on käytettävä yritystoimintaasi säännöllisesti osa talosta, asunnosta, osakehuoneistosta, asuntoautosta, veneestä tai vastaavasta rakennelmasta. Tämä sisältää myös tontillasi olevat rakenteet, kuten irrallisen ateljeen, ladon, kasvihuoneen tai autotallin. Se ei sisällä mitään osaa veronmaksajien omaisuudesta, jota käytetään yksinomaan hotellina, motellina, majatalona tai vastaavana yrityksenä.
• päätoimipaikka: kotitoimiston on oltava joko yrityksesi päätoimipaikka tai paikka, jossa tapaat säännöllisesti asiakkaita tai asiakkaita. Joitakin poikkeuksia tähän sääntöön ovat päivähoito-ja varastotilat.

mitä on ”eksklusiivinen käyttö”?

suurin este näiden vähennysten saamiselle on se, että sinun on käytettävä osa kodistasi yksinomaan ja säännöllisesti yritystoimintaasi varten.

laki on selkeä, ja verottaja suhtautuu vakavasti yksinoikeusvaatimukseen. Sanotaan, että varaat kodistasi huoneen kokopäivätyötä varten ja työskentelet siinä kymmenen tuntia päivässä, seitsemänä päivänä viikossa. Jos annat lastesi käyttää toimistoa kotitehtäviensä tekemiseen, rikot yksinoikeusvaatimusta ja menetät mahdollisuuden kotitoimiston vähennyksiin.

exclusive-use-sääntö ei tarkoita:

• sinua on kielletty soittamasta henkilökohtaista puhelua toimistosta.
• ulkona pitää kiirehtiä aina, kun joku perheenjäsen tarvitsee hetken omaa aikaa.

vaikka yksittäiset IRS: n tilintarkastajat saattavat olla enemmän tai vähemmän tiukkoja tässä asiassa, jotkut neuvonantajat sanovat, että täytät eksklusiivisen käyttötestin hengen niin kauan kuin henkilökohtainen toiminta tunkeutuu sisäministeriöön korkeintaan sen verran kuin toimistorakennuksessa sallittaisiin. Toimisto voi olla myös huoneen osa, jos jako on selvä — esimerkiksi osion ansiosta-ja voit osoittaa, että henkilökohtainen toiminta on jätetty liiketoimintaosaston ulkopuolelle.

mitä on ”säännöllinen käyttö”?

ei ole tarkkaa määritelmää siitä, mikä on säännöllistä käyttöä. Selvästi, jos käytät muuten tyhjä huone vain satunnaisesti ja sen käyttö on sivuseikka yrityksesi, et reputa tässä testissä. Jos työskentelet sisäministeriössä muutaman tunnin päivässä, saatat kuitenkin päästä läpi. Tätä testiä sovelletaan tosiseikkoihin ja olosuhteisiin kussakin tapauksessa IRS riitauttaa.

mitä tarkoittaa ”päätoimipaikka”?

sen lisäksi, että kotitoimistosi läpäisee eksklusiiviset ja säännöllisen käytön testit, sen on oltava joko kyseisen yrityksen päätoimipaikka tai paikka, jossa järjestetään säännöllisiä asiakas – tai asiakastapaamisia.

Jos kotitoimistosi on erillisessä, irrallisessa rakennuksessa — esimerkiksi toimistoksi muutetussa autotallissa — sinun ei tarvitse täyttää pääasiallista toimipaikkaa tai asiakassopimusta koskevaa testiä. Niin kauan kuin läpäiset yksinomainen-ja säännöllisen käytön testit, voit saada home business alaskirjaukset.

mitä jos yritykselläsi on vain yksi kotitoimisto, mutta teet suurimman osan työstäsi muualla?

muista, että edellytyksenä on, että kotitoimisto on päätoimipaikkasi, ei päätoimipaikkasi. Niin kauan kuin käytät kotitoimistoa hallinnollisten tai hallinnollisten askareiden suorittamiseen ja et käytä merkittävästi mitään muuta kiinteää sijaintia näiden tehtävien suorittamiseen, voit läpäistä tämän testin.

Jos olet toisen yrityksen työntekijä, mutta sinulla on myös oma osa-aikainen yritys kotonasi, voit läpäistä tämän testin, vaikka viettäisit paljon enemmän aikaa toimistossa, jossa työskentelet työntekijänä.

tämä sääntö helpottaa huomattavasti sellaisten henkilöiden kotipaikkavähennysten hakemista, jotka harjoittavat suurimman osan tuloillaan tienaavista toimistaan jossain muualla (kuten ulkopuoliset myyjät tai kauppiaat).

mikä määritellään yritykseksi?

kuten säännölliseen käyttöön perustuvassa kokeessa, riippuu tosiasioista ja olosuhteista, täyttyvätkö yrityksesi liiketoiminnaksi. Mitä merkittävämpi toiminta on sijoitetun ajan ja vaivan ja tuotettujen tulojen kannalta, sitä todennäköisemmin läpäiset testin.

rahan tekeminen ponnisteluillasi on edellytys, mutta tämän verohelpotuksen kannalta pelkkä voitto ei välttämättä riitä. Jos käytät työhuonettasi pelkästään henkilökohtaisen sijoitussalkkusi hoitamiseen, et voi esimerkiksi vaatia kotitoimiston vähennyksiä, koska toimesi sijoittajana ei ole yrityksen mukaista.

verovelvolliset, jotka käyttävät sisäministeriötä yksinomaan vuokrakiinteistöjen hoitamiseen, voivat saada sisäministeriön verotusaseman, mutta kiinteistönhoitajina eivätkä sijoittajina.

mitä jos käytän lastenhoito-tai varastotilaa?

eksklusiivinen käyttökoe ei päde, jos käyttää osaa kodistaan:

• tarjoaa päivähoitopalveluja lapsille, iäkkäille aikuisille tai vammaisille henkilöille. Jos hoidat lapsia kotona esimerkiksi aamuseitsemän ja iltakuuden välisenä aikana joka päivä, voit käyttää tuota osaa talosta henkilökohtaisiin toimiin lopun aikaa ja silti vaatia liike-elämän vähennyksiä. Saadakseen verohelpotuksen kotihoidon yrityksen on täytettävä kaikki sovellettavat valtion ja paikalliset lupavaatimukset.
• säilytä tuotenäytteitä tai inventaariota, joita myyt yrityksessäsi. Oletetaan home-based business on vähittäismyynti kodin siivoustuotteet ja että käytät säännöllisesti puolet kellarissa tallentaa varaston. Jos käytät sitä osaa kellarista henkilökohtaisten tavaroiden säilyttämiseen, – se ei kumoa kotitoimiston vähennystä. Voit saada tämän poikkeuksen, kodin on oltava pääasiallinen sijainti yrityksesi.

miten kotitoimiston verovähennys lasketaan?

kotitoimiston liiketoiminnan vähennykset perustuvat joko yritykseen käytetyn asunnon prosenttiosuuteen tai yksinkertaistettuun neliömateriaalilaskentaan.

tarkin tapa laskea talosi liikeprosentti on mitata kotitoimistolle varattu neliömateriaali prosenttiosuutena kodin kokonaispinta-alasta. Jos toimisto mittaa esimerkiksi 150 neliöjalkaa ja talon kokonaispinta-ala on 1200 neliöjalkaa, liikeprosenttisi olisi 12,5%.

helpompi laskelma kelpaa, jos kodin huoneet ovat kaikki suunnilleen samankokoisia. Siinä tapauksessa, voit selvittää liiketoiminnan prosenttiosuus jakamalla Huoneiden määrä käytetään yrityksesi kokonaismäärä huoneita talossa.

erityissääntöjä sovelletaan, jos olet oikeutettu kotihoidontuen vähennykseen päivähoitopoikkeuksen perusteella yksinostokokeessa.

• yrityskäyttöprosenttiasi on pienennettävä, koska tila on osan ajasta henkilökohtaiseen käyttöön.
• sitä varten vertaillaan, kuinka monta tuntia lastenhoitoalalla hoidetaan, valmisteluaika ja siivousaika mukaan lukien, koko vuoden tuntimäärään (8 760).

oleta, että käytät 40 prosenttia talostasi päiväkotitoimintaan, joka toimii 12 tuntia päivässä, viitenä päivänä viikossa 50 viikon ajan vuodesta.

• 12 tuntia x 5 päivää x 50 viikkoa = 3 000 tuntia vuodessa.
• 3 000 tuntia œ8 760 kokonaistunteja vuodessa = 0,34 (34%) käytettävissä olevista tunneista.
• 34% käytettävissä olevista työtunneista x 40% liiketalosta = 13,6% liiketoiminnan alaskirjausprosentti.

yksinkertaistettu neliömateriaalimenetelmä

vuoden 2013 veroilmoituksista alkaen verovirasto alkoi tarjota yksinkertaistettua vaihtoehtoa vähennyksen hakemiseksi. Tässä uudessa menetelmässä käytetään määrättyä määrää kerrottuna kotona käytetyllä sallitulla neliömateriaalilla.

• vuodelle 2020 määrätty hinta on 5 dollaria neliöjalalta, maksimissaan 300 neliöjalkaa.
• Jos toimiston koko on esimerkiksi 150 neliötä, vähennys olisi 750 dollaria (150 x 5 dollaria).
• tila on edelleen omistettava yritystoiminnalle.

jommallakummalla menetelmällä määritellään joka vuosi kotipaikkavähennyksen kelpoisuus. Kelpoisuutesi voi muuttua vuodesta toiseen. Huomaa lopuksi, että vähennykseen oikeuttavat vain tietyt kulut, kuten vuokra, asuntolainan korot ja kiinteistöverot, ja vähennys on rajoitettu 10 000 dollariin.

mitä menetelmää kotitoimiston vähennyksen laskemiseen pitäisi käyttää?

yksinkertaistettu menetelmä voi helpottaa vähennyksen hakemista, mutta ei välttämättä tarjoa suurinta vähennystä. TurboTaxin avulla on helppo määrittää, täyttyvätkö vaatimukset ja kuinka paljon voit vähentää, esittämällä sinulle yksinkertaisia kysymyksiä ainutlaatuisesta verotustilanteestasi. Piikkikampelalla on katettu, onko verotustilanne yksinkertainen vai monimutkainen. Autamme sinua löytämään jokaisen vähennyksen, johon olet oikeutettu, ja saamaan jokaisen dollarin, jonka ansaitset.