Les organisations à but non lucratif 401c3 aident à répondre aux besoins critiques de la communauté. Qu’il s’agisse de servir des enfants, des personnes âgées, des sans-abri, des anciens combattants ou de toute autre myriade de populations qui bénéficient de services à but non lucratif, ces organisations fournissent des ressources et une sensibilisation essentielles dans nos communautés, opérant souvent de manière cruciale que nous ne voyons pas toujours. Les organisations à but non lucratif fonctionnent également sur des structures de financement uniques qui peuvent différer considérablement des autres types d’entreprises, car elles peuvent compter entièrement sur des subventions, des événements de collecte de fonds, des dons et des contributions individuelles pour exister.

Beaucoup de travail consiste à amener les gens à faire des dons et à maintenir les contributions année après année. Les gestionnaires doivent avoir la capacité de budgétiser la planification et l’exécution des programmes. En tant que tel, le public, les donateurs et l’IRS veulent que les rapports périodiques sachent comment les dollars sont dépensés. Des rapports précis nécessitent une bonne tenue des dossiers et des contrôles en place pour une dépense appropriée. Un système de comptabilité solide signifie que votre préparateur de déclarations de revenus peut soumettre vos formulaires 990 chaque année pour votre 401c3 ou 501c3 sans souci.

Rôles de leadership dans le secteur à but non lucratif

Bien que les organisations à but non lucratif opèrent sur des structures financières différentes des autres types d’entreprises, leurs employés doivent toujours être payés. L’IRS vous oblige à faire rapport sur la rémunération des dirigeants et les primes versées lorsqu’elles dépassent 100 000 $. Les autres employés clés comprennent les dirigeants, les administrateurs et les fiduciaires. Vous devez également rendre compte des frais payés aux entrepreneurs indépendants. Garder une trace de ces paiements peut être un défi.

L’embauche d’un comptable indépendant pour compiler, examiner et vérifier les dossiers financiers est fortement recommandée pour les organisations à but non lucratif afin d’assurer l’exactitude et de permettre à votre organisation de continuer à se concentrer sur ce qu’elle fait de mieux: aider les autres. Les conseils d’administration sont tenus de certifier et de signer les résultats d’exploitation de chaque exercice financier dans le bloc de signature. Il leur incombe également d’examiner les relations d’affaires pour s’assurer qu’aucun conflit d’intérêts ne se produit. Toute relation où un conflit d’intérêts pourrait être perçu devrait également être divulguée. Les particularités de la déclaration de revenus sont souvent mieux laissées à un expert expérimenté qui peut s’assurer que rien ne manque en cours de route.

Désignation de l’organisation sur le formulaire 990

Les déclarations de groupe peuvent être produites par une entité mère qui a des organisations subordonnées. Toutes les organisations qui remplissent le formulaire 990 doivent remplir les parties 1 à 12. L’IRS exige que toutes les lignes soient complétées avec des résultats arrondis au dollar. Le 990 est en grande partie une déclaration de renseignements. Si c’est la première fois que votre organisation produit une déclaration, une case à cocher l’indique. Les organisations religieuses bénéficient d’exemptions de dépôt. Assurez-vous également de tenir compte des flux de revenus supplémentaires provenant des frais payés sur les services rendus. Assurez-vous que votre organisation possède le code d’activité commerciale du SCIAN approprié. Vous devez produire votre déclaration 5 mois après la fin de votre exercice.

Lignes directrices de l’IRS pour les organisations à but non lucratif

Les instructions du formulaire 990 font 100 pages — une lecture décourageante pour tout le monde! L’IRS fournit également des directives générales pour la collecte de fonds à but non lucratif. Il stipule qu’une organisation ne peut déclarer qu’une collecte de fonds qui soutient la mission de votre organisme à but non lucratif. Vous devez également faire attention à la façon dont vous documentez les machines, les services et les matériaux donnés. Ils ne peuvent pas être inclus dans les revenus, les subventions ou les éléments passés en charges. Il existe une section distincte pour la déclaration des biens et services donnés.

Avec autant de détails à suivre et à prendre en compte, il est fortement recommandé de consulter un fiscaliste tout en naviguant dans votre processus de déclaration. Si vous fournissez déjà des rapports d’impact pour communiquer à vos donateurs et au public au sujet de votre organisation, vous pouvez en extraire des informations pour donner un résumé du programme requis par l’IRS, mais étant donné la complexité des rapports, il est important de consulter l’extérieur. Les organisations à but non lucratif sont des entités communautaires essentielles, fournissant un large éventail de services et d’assistance. Diriger une organisation à but non lucratif est déjà un travail à temps plein et un effort communautaire, et il n’y a aucune raison d’essayer de naviguer seul dans le code fiscal compliqué.

Les professionnels de SD Mayer se spécialisent dans l’aide aux organisations à but non lucratif pour préparer et déposer leurs impôts. Ils ont des décennies d’expertise auprès d’organismes à but non lucratif comme le vôtre et se consacrent à aider ces programmes et organisations communautaires essentiels. Veuillez nous contacter pour plus d’informations et l’un de nos professionnels de la fiscalité vous contactera pour vous aider avec votre formulaire 401c3, 501c3 ou 990.

Crédit d’image / DINESH B RAUT /