Cari Immobiliare Consulente,
Mio padre ha comprato una casa, molti anni fa, che è completamente ripagato. Ora vuole regalarmela. Quali sono alcune delle conseguenze fiscali e altre considerazioni a cui dovremmo pensare?per maggiori informazioni clicca qui.com

Cara Nancy,
Prima di tutto, regalare una casa potrebbe essere problematico per il tuo pop se ha bisogno di copertura Medicaid nel prossimo futuro. Questo perché Medicaid ha un periodo di cinque anni “look-back” per determinare se i candidati hanno trasferito fuori tutte le attività importanti per diventare ammissibili.

Una penalità sotto forma di ritardo di più mesi nella copertura potrebbe essere valutata contro di lui.

Se assumiamo il costo medio mensile di assistenza domiciliare nel vostro stato è di 6 6.000, poi papà avrebbe dovuto aspettare anni per Medicaid a calci in.

Ad esempio, se ha trasferito una casa di $240.000 a te il 1 ° maggio 2017 e inaspettatamente ha bisogno di trasferirsi in una casa di cura il 1 ° maggio 2018 e ha speso le sue risorse rimanenti per diventare ammissibili a Medicaid il 1 ° maggio 2019, è allora che inizierà la penalità.

La sua durata in questo caso sarebbe di 40 mesi ($240,000/$6,000 = 40), significa che non sarebbe diventato idoneo per la copertura per tre anni e quattro mesi. Sarà sicuramente bisogno di parlare con una tenuta qualificato o avvocato legge anziano o pianificatore finanziario se si pensa che potrebbe essere necessario Medicaid ad un certo punto.

Incorrerebbe in una tassa sui regali?

In caso contrario, regalare una casa ha più senso, supponendo che non abbia già dato via milioni. Mentre una persona che dà via proprietà del valore di più di $14.000 in un dato anno deve presentare un modulo di imposta regalo, quel dono sarà tassato solo se lo induce a superare o superare ulteriormente la sua vita federale individuale immobiliare e regalo-tax exemption limite di million 5.49 milioni (da million 5.45 milioni dello scorso anno).

Quindi, a meno che tuo padre non sia relativamente ricco e abbia abbastanza talento nella sua vita da superare quella soglia, non incorrerà in una tassa sui regali dandoti la casa.

Ma si dovrebbe anche sapere che se si dovesse vendere velocemente dopo aver ricevuto come regalo, si faccia una pesante imposta sulle plusvalenze. Questo perché quando una casa è dato via, il suo costo originale per il donatore — la sua “base imponibile” — diventa base imponibile del destinatario a meno che il destinatario vive in esso per almeno due anni prima di vendere.

In altre parole, se tuo padre comprasse la casa per 1 140.000, e tu ti girassi e la vendessi posthaste per posth 240.000, dovresti imposte sulle plusvalenze su quel profitto di $100.000, se vendessi prima di quei due anni scaduti.

In un altro scenario di risparmio fiscale, tuo padre potrebbe vendere la casa a voi per il valore di mercato ad un basso acconto e tenere la nota se stesso, possibilmente con un accordo per perdonare il saldo della nota se muore prima di pagare fuori.

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Evita di essere preso di mira dall’IRS

Poi, ci sono un paio di modi in cui tuo padre potrebbe darti la casa e vivere ancora lì senza sentire l’ira dell’IRS, supponendo che tu sia incline a vivere insieme.

Uno è con un trust di residenza personale qualificato, o QPRT, che consentirebbe a papà di spostare la residenza fuori dal suo patrimonio imponibile senza liberarlo. Una formula IRS sarebbe poi mettere un valore sul suo diritto di vivere in casa con il saldo considerato un dono, soggetto a tale federal 5,49 milioni di limite di esenzione fiscale regalo federale.

L’altro modo è se dovesse venderti la casa per un valore di mercato equo, ma pagare l’affitto a livello di mercato in seguito per rimanere lì.

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Per quanto riguarda semplicemente ereditare la proprietà quando muore, base imponibile della casa sarebbe poi ottenere “intensificato” al valore di mercato, che eliminerebbe le imposte sulle plusvalenze su qualsiasi apprezzamento tuo padre goduto su di esso dopo averlo comprato. Tuttavia, la casa rimarrebbe nella tenuta ed essere soggetto a eventuali conseguenze fiscali immobiliare.

La decisione di utilizzare o meno una delle opzioni di cui sopra dipende dal quadro finanziario complessivo di tuo padre. Questo è un altro motivo pressante per coinvolgere un avvocato o pianificatore finanziario. Come puoi vedere, regalare una casa può diventare complicato.

Complimenti al tuo generoso papà. Assicurati che il regalo sia strutturato in modo da non appesantire inutilmente tuo padre o te stesso. Buona fortuna a tutti e due!