Ora che molti di noi stanno lavorando in remoto, ci si potrebbe chiedere se lavorare da casa produrrà eventuali agevolazioni fiscali. Se la vostra piccola impresa si qualifica per una detrazione fiscale home office, si dovrebbe essere preoccupati per innescare un audit? In che modo un’azienda si qualifica in primo luogo? Questo articolo approfondirà le domande più comuni su questa detrazione fiscale.

Se lavoro da casa, posso beneficiare di una detrazione fiscale home office?

Se sei un dipendente che lavora in remoto piuttosto che un datore di lavoro o imprenditore, purtroppo non si qualificano per la detrazione fiscale home office (tuttavia, si prega di notare che è ancora disponibile per alcuni come detrazione fiscale statale). Prima della riforma fiscale dei tagli fiscali e del lavoro (TCJA) approvata nel 2017, i dipendenti potevano detrarre le spese aziendali dei dipendenti non pagate, che includevano la detrazione dell’home office. Tuttavia, per gli anni fiscali dal 2018 al 2025, la detrazione dettagliata per le spese aziendali dei dipendenti è stata eliminata.

Se sono un lavoratore autonomo, dovrei prendere la detrazione fiscale home office?

Potresti aver sentito che prendere la detrazione dell’home office invia una bandiera rossa all’IRS e aumenta le tue possibilità di essere controllato. Anche se ci può essere stato qualche merito a questo consiglio in passato, cambiamenti nelle norme fiscali alla fine del 1990 ha reso più facile per le persone che lavorano fuori delle loro case per qualificarsi per questi write-off. Quindi, se si qualificano, con tutti i mezzi, prendere.

Posso beneficiare della detrazione fiscale home office?

In generale, per beneficiare della detrazione home office, è necessario soddisfare uno di questi criteri:

• Uso esclusivo e regolare: È necessario utilizzare una porzione della vostra casa, appartamento, condominio, casa mobile, barca o struttura simile per la vostra attività su base regolare. Questo include anche strutture sulla vostra proprietà, come uno studio distaccato, fienile, serra o garage. Non include alcuna parte della proprietà di un contribuente utilizzata esclusivamente come hotel, motel, locanda o attività simili.
• Sede principale di attività: il tuo ufficio a casa deve essere la sede principale della tua attività o un luogo in cui incontri regolarmente clienti o clienti. Alcune eccezioni a questa regola includono l’assistenza diurna e le strutture di stoccaggio.

Che cos’è “uso esclusivo”?

Il più grande ostacolo alla qualificazione per queste detrazioni è che è necessario utilizzare una parte della vostra casa esclusivamente e regolarmente per il vostro business.

La legge è chiara e l’IRS è sul serio il requisito di uso esclusivo. Diciamo che si mette da parte una stanza nella vostra casa per un business a tempo pieno e si lavora in esso dieci ore al giorno, sette giorni alla settimana. Se lasciate che i vostri bambini usano l’ufficio per fare i compiti, si viola il requisito di uso esclusivo e perdere la possibilità di detrazioni home office.

La regola dell’uso esclusivo non significa:

• È vietato effettuare una telefonata personale dall’ufficio.
• Devi correre fuori ogni volta che un membro della famiglia ha bisogno di un momento del tuo tempo.

Anche se i singoli revisori IRS possono essere più o meno severi su questo punto, alcuni consulenti dicono che si incontra lo spirito del test di uso esclusivo fino a quando le attività personali invadono l’home office non più di quanto sarebbero autorizzati a in un edificio per uffici. L’ufficio può anche essere una sezione di una stanza se la divisione è chiara — grazie ad una partizione, ad esempio-e puoi mostrare che le attività personali sono escluse dalla sezione business.

Che cos’è “uso regolare”?

Non esiste una definizione specifica di ciò che costituisce un uso regolare. Chiaramente, se usi una stanza altrimenti vuota solo occasionalmente e il suo uso è incidentale per la tua attività, falliresti questo test. Se si lavora in ufficio a casa un paio d’ore o giù di lì ogni giorno, tuttavia, si potrebbe passare. Questo test viene applicato ai fatti e le circostanze di ogni caso le sfide IRS.

Cosa significa “sede principale di attività”?

Oltre a superare i test di uso esclusivo e regolare, il tuo ufficio domestico deve essere la sede principale di tale attività o un luogo per riunioni regolari con clienti o clienti.

Se il vostro ufficio a casa si trova in una struttura separata, non collegata — un garage indipendente convertito in un ufficio, per esempio — non c’è bisogno di soddisfare il principal-place-of-business o il deal-with-client di prova. Fino a quando si passa l’esclusivo – e test di uso regolare, è possibile qualificarsi per la casa d’affari write-off.

Cosa succede se la tua azienda ha un solo ufficio a casa, ma fai la maggior parte del tuo lavoro altrove?

Ricordate che il requisito è che il vostro ufficio a casa è il vostro principale luogo di lavoro, non il vostro posto di lavoro principale. Finché si utilizza l’home office per condurre le faccende amministrative o di gestione e non si fa un uso sostanziale di qualsiasi altra posizione fissa per condurre tali attività, è possibile superare questo test.

Se sei un dipendente di un’altra società, ma hanno anche il proprio business part-time con sede nella vostra casa, è possibile superare questo test, anche se si spende molto più tempo presso l’ufficio in cui si lavora come dipendente.

Questa regola rende molto più facile richiedere detrazioni home office per le persone che conducono la maggior parte delle loro attività di guadagno da qualche altra parte (come venditori esterni o commercianti).

Che cosa si qualifica come un business?

Come con il test di uso regolare, se i vostri sforzi si qualificano come un business dipende dai fatti e dalle circostanze. Più consistenti sono le attività, in termini di tempo e sforzo investito e reddito generato, più è probabile che tu superi il test.

Fare soldi dai tuoi sforzi è un prerequisito, ma ai fini di questa esenzione fiscale, il profitto da solo non è necessariamente sufficiente. Se si utilizza il den esclusivamente per prendersi cura del vostro portafoglio di investimenti personali, per esempio, non si può pretendere detrazioni home office perché le vostre attività come investitore non si qualificano come un business.

I contribuenti che utilizzano un home office esclusivamente per gestire le proprietà in affitto possono qualificarsi per lo status fiscale home office, ma come gestori di proprietà piuttosto che gli investitori.

Cosa succede se gestisco un centro di assistenza all’infanzia o di stoccaggio?

Il test di uso esclusivo non si applica se si utilizza parte della propria casa per:

• Fornire servizi di assistenza diurna per bambini, anziani o persone con disabilità. Se vi preoccupate per i bambini nella vostra casa tra 7 am e 6 pm ogni giorno, per esempio, è possibile utilizzare quella parte della casa per le attività personali il resto del tempo e ancora rivendicare deduzioni aziendali. Per qualificarsi per la pausa fiscale, il vostro business di assistenza domiciliare deve soddisfare qualsiasi stato applicabile e requisiti di licenza locali.
• Conservare campioni di prodotti o inventario che vendi nella tua attività. Supponiamo che il vostro business home-based è la vendita al dettaglio di prodotti per la pulizia della casa e che si utilizza regolarmente la metà del vostro seminterrato per memorizzare l’inventario. Di tanto in tanto utilizzando quella parte del seminterrato per memorizzare oggetti personali non sarebbe annullare la detrazione home office. Per beneficiare di questa eccezione, la vostra casa deve essere la sede principale del vostro business.

Come faccio a calcolare la detrazione fiscale home office?

Le detrazioni aziendali home office si basano sulla percentuale della tua casa utilizzata per il business o su un calcolo di metratura semplificato.

Il modo più esatto per calcolare la percentuale di business della vostra casa è quello di misurare la metratura dedicata al vostro ufficio a casa come percentuale della superficie totale della vostra casa. Se l’ufficio misura 150 piedi quadrati, per esempio, e la superficie totale della casa è di 1.200 piedi quadrati, la percentuale di business sarebbe del 12,5%.

Un calcolo più semplice è accettabile se le stanze della tua casa hanno tutte le stesse dimensioni. In tal caso, si può capire la percentuale di business dividendo il numero di camere utilizzate nella vostra azienda per il numero totale di camere della casa.

Regole speciali si applicano se si qualificano per detrazioni home office sotto l’eccezione di cura di giorno al test di uso esclusivo.

• La percentuale di utilizzo aziendale deve essere ridotta perché lo spazio è disponibile per uso personale parte del tempo.
• Per fare ciò, si confronta il numero di ore in cui viene gestita l’attività di assistenza all’infanzia, inclusi i tempi di preparazione e pulizia, con il numero totale di ore nell’anno (8.760).

Si supponga di utilizzare il 40% della vostra casa per un business asilo nido che opera 12 ore al giorno, cinque giorni alla settimana per 50 settimane dell’anno.

• 12 ore x 5 giorni x 50 settimane = 3.000 ore all’anno.
• 3.000 ore ÷ 8.760 ore totali nell’anno = 0,34 (34%) delle ore disponibili.
• 34% delle ore disponibili x 40% della casa utilizzata per le imprese = 13,6% percentuale di cancellazione aziendale.

Metodo di metratura semplificato

A partire dalle dichiarazioni dei redditi 2013, l’IRS ha iniziato ad offrire un’opzione semplificata per richiedere la detrazione. Questo nuovo metodo utilizza un tasso prescritto moltiplicato per la metratura ammissibile utilizzato in casa.

• Per il 2020, la tariffa prescritta è di 5 5 per piede quadrato con un massimo di 300 piedi quadrati.
• Se l’ufficio misura 150 piedi quadrati, ad esempio, la detrazione sarebbe $750 (150 x 5 5).
• Lo spazio deve comunque essere dedicato alle attività commerciali.

Con entrambi i metodi, la qualifica per la detrazione home office viene determinata ogni anno. La tua idoneità può cambiare da un anno all’altro. Infine, si prega di notare che solo alcune spese come affitto, interessi ipotecari e tasse di proprietà si qualificano per la detrazione, e la detrazione è limitata a $10.000.

Quale metodo dovrei usare per calcolare la mia detrazione home office?

Il metodo semplificato può rendere più facile la richiesta della detrazione, ma potrebbe non fornire la detrazione più grande. TurboTax rende facile determinare se si qualificano e quanto si può scrivere off chiedendo semplici domande circa la vostra situazione fiscale unica. TurboTax ha coperto se la vostra situazione fiscale è semplice o complessa. Ti aiuteremo a trovare ogni detrazione si qualificano per e ottenere ogni dollaro che ti meriti.