Nå som mange av oss jobber eksternt, lurer du kanskje på om det å jobbe hjemmefra vil gi noen skattelettelser. Hvis din småbedrift kvalifiserer deg for et skattefradrag for hjemmekontor, bør du være bekymret for å utløse en revisjon? Hvordan kvalifiserer en bedrift i utgangspunktet? Denne artikkelen vil dykke inn i de vanligste spørsmålene om dette skattefradrag.

hvis jeg jobber hjemmefra, kvalifiserer jeg for skattefradrag for hjemmekontor?

hvis du er en ansatt som jobber eksternt i stedet for en arbeidsgiver eller bedriftseier, kvalifiserer du dessverre ikke for skattefradrag for hjemmekontoret (vær imidlertid oppmerksom på at det fortsatt er tilgjengelig for noen som et statlig skattefradrag). Før Skattelettelser og Jobblover (TCJA) skattereformen ble vedtatt i 2017, kunne ansatte trekke unreimbursed ansattes forretningsutgifter, som inkluderte hjemmekontorfradraget. For skatteårene 2018 til og med 2025 er det spesifiserte fradraget for ansattes forretningsutgifter imidlertid eliminert.

hvis jeg er selvstendig næringsdrivende, bør jeg ta hjemmekontor skattefradrag?

du har kanskje hørt at å ta hjemmekontoret fradrag sender et rødt flagg TIL IRS og ups sjansene for å bli revidert. Selv om det kan ha vært noen fortrinn til dette rådet i det siste, endringer i skattereglene på slutten av 1990-tallet gjorde det lettere for folk som jobber ut av sine hjem for å kvalifisere for disse avskrivninger. Så hvis du kvalifiserer, for all del, ta det.

kvalifiserer jeg for skattefradrag for hjemmekontor?

Generelt sett, for å kvalifisere for home office fradrag, må du oppfylle ett av disse kriteriene:

• Eksklusiv og regelmessig bruk: du må bruke en del av ditt hus, leilighet, condominium, bobil, båt eller lignende struktur for din bedrift på en jevnlig basis. Dette inkluderer også strukturer på eiendommen, for eksempel en fristilt studio, låve, drivhus eller garasje. Det inkluderer ikke noen del av en skattebetalers eiendom som brukes utelukkende som hotell, motell, vertshus eller lignende virksomhet.
• Hovedforretningssted: hjemmekontoret ditt må enten være det viktigste stedet for virksomheten din eller et sted hvor du regelmessig møter kunder eller klienter. Noen unntak fra denne regelen inkluderer barnehage og lagringsanlegg.

Hva er «eksklusiv bruk»?

den største veisperringen for å kvalifisere for disse fradragene er at du må bruke en del av ditt hjem utelukkende og regelmessig for din bedrift.loven er klar og IRS er seriøs om eksklusiv bruk kravet. Si at du setter av et rom i hjemmet ditt for en heltidsvirksomhet, og du jobber i det ti timer om dagen, syv dager i uken. Hvis du lar barna bruke kontoret til å gjøre leksene sine, bryter du kravet om eksklusiv bruk og mister sjansen for hjemmekontorfradrag.

regelen om eksklusiv bruk betyr ikke:

• det er forbudt for deg å foreta en personlig telefonsamtale fra kontoret.
• du må skynde deg utenfor når et familiemedlem trenger et øyeblikk av tiden din.Selv om individuelle IRS-revisorer kan være mer eller mindre strenge på dette punktet, sier noen rådgivere at du møter ånden i den eksklusive bruksprøven så lenge personlige aktiviteter invaderer hjemmekontoret ikke mer enn de ville få lov til i en kontorbygning. Kontoret kan også være en del av et rom hvis divisjonen er klar — takket være en partisjon, for eksempel-og du kan vise at personlige aktiviteter er utelukket fra forretningsdelen.
  

  Hva er «vanlig bruk»?

  det er ingen spesifikk definisjon av hva som utgjør vanlig bruk. Klart, hvis du bruker et ellers tomt rom bare av og til, og bruken er tilfeldig for din bedrift, vil du mislykkes denne testen. Hvis du jobber på hjemmekontoret noen timer eller så hver dag, kan du imidlertid passere. Denne testen brukes på fakta og omstendigheter i hvert tilfelle IRS utfordringer.

  hva betyr «hovedforretningssted»?

  i tillegg til å bestå de eksklusive og regelmessige testene, må hjemmekontoret enten være hovedkontoret for den virksomheten eller et sted for faste kunde-eller kundemøter.

  hvis hjemmekontoret er i en egen, fristilt struktur – en frittliggende garasje omgjort til et kontor, for eksempel — du trenger ikke å møte rektor-place – of-business eller avtale-med-klienter test. Så lenge du passerer den eksklusive-og vanlig-bruk tester, kan du kvalifisere for hjem virksomhet avskrivninger.

  Hva om bedriften din bare har ett hjemmekontor, men du gjør det meste av arbeidet ditt andre steder?

  Husk at kravet er at hjemmekontoret ditt er ditt viktigste forretningssted, ikke din viktigste arbeidsplass. Så lenge du bruker hjemmekontoret til å utføre dine administrative eller ledelsesoppgaver, og du ikke gjør betydelig bruk av noe annet fast sted for å utføre disse oppgavene, kan du bestå denne testen.

  hvis du er ansatt i et annet selskap, men også har din egen deltidsvirksomhet basert i ditt hjem, kan du bestå denne testen selv om du bruker mye mer tid på kontoret der du jobber som ansatt.denne regelen gjør det mye lettere å kreve hjemmekontor fradrag for personer som utfører de fleste av sine inntektsgivende aktiviteter et annet sted (for eksempel utenfor selgere eller håndverkere).

  hva kvalifiserer som en bedrift?

  som med vanlig bruk test, om din bestrebelser kvalifisere som en bedrift avhenger av fakta og omstendigheter. Jo mer omfattende aktiviteter, i form av tid og krefter investert og inntekt generert, jo mer sannsynlig er det å bestå testen.Å Tjene penger på din innsats er en forutsetning, men med hensyn til denne skattebrudd er fortjeneste alene ikke nødvendigvis nok. Hvis du bruker din hule utelukkende for å ta vare på din personlige investeringsportefølje, kan du for eksempel ikke kreve hjemmekontorfradrag fordi dine aktiviteter som investor ikke kvalifiserer som en bedrift.Skattebetalere som bruker et hjemmekontor utelukkende for å administrere utleieboliger, kan kvalifisere for skattestatus for hjemmekontor, men som eiendomsforvaltere i stedet for investorer.

  hva om jeg driver barnepass eller lager?

  den eksklusive brukstesten gjelder ikke hvis du bruker deler av huset ditt til å:

  • Gi dagpleie for barn, eldre voksne eller personer med nedsatt funksjonsevne. Hvis du bryr deg om barn i hjemmet ditt mellom 7 og 6 pm hver dag, kan du for eksempel bruke den delen av huset til personlige aktiviteter resten av tiden og fortsatt kreve forretningsfradrag. For å kvalifisere for skatt pause, må hjemmetjenesten virksomheten oppfylle gjeldende statlige og lokale lisenskrav.
  • Lagre produktprøver eller inventar du selger i din bedrift. Anta at din hjemmebaserte virksomhet er detaljhandel med rengjøringsprodukter, og at du regelmessig bruker halvparten av kjelleren til å lagre inventar. Av og til bruker den delen av kjelleren til å lagre personlige gjenstander ikke avbryte hjemmekontoret fradrag. For å kvalifisere for dette unntaket, må hjemmet ditt være den viktigste plasseringen av virksomheten din.

  hvordan beregner jeg skattefradrag for hjemmekontor?

  hjemmekontoravdrag er basert på enten prosentandelen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten eller en forenklet kvadratfotberegning.

  den mest nøyaktige måten å beregne virksomheten prosent av huset er å måle arealet viet til hjemmekontoret som en prosentandel av det totale arealet av ditt hjem. Hvis kontoret måler 150 kvadratmeter, for eksempel, og det totale arealet av huset er 1200 kvadratmeter, vil forretningsprosenten din være 12,5%.

  en enklere beregning er akseptabelt hvis rommene i ditt hjem er omtrent samme størrelse. I så fall kan du finne ut av forretningsprosenten ved å dele antall rom som brukes i bedriften din med det totale antall rom i huset.

  Spesielle regler gjelder hvis du kvalifiserer for hjemmekontorfradrag under barnehageunntaket til eksklusiv brukstest.

  • din bedriftsprosent må reduseres fordi plassen er tilgjengelig for personlig bruk en del av tiden.
  • for å gjøre det, sammenligner du antall timer barnepassvirksomheten drives, inkludert forberedelses – og oppryddingstid, til totalt antall timer i året (8 760).Anta at du bruker 40% av huset ditt til en barnehage som opererer 12 timer om dagen, fem dager i uken i 50 uker i året.
    • 12 timer x 5 dager x 50 uker = 3000 timer per år.
    • 3000 timer ÷ 8760 totalt antall timer i året = 0,34 (34%) av tilgjengelige timer.
    • 34% av tilgjengelige timer x 40% av huset som brukes til forretninger = 13,6% forretningsavskrivningsprosent.

    Forenklet kvadratfotmetode

    FRA OG med 2013-selvangivelsen begynte IRS å tilby et forenklet alternativ for å kreve fradraget. Denne nye metoden bruker en foreskrevet hastighet multiplisert med den tillatte arealet som brukes i hjemmet.

    • for 2020 er den foreskrevne prisen $5 per kvadratmeter med maksimalt 300 kvadratmeter.
    • hvis kontoret måler 150 kvadratmeter, for eksempel, vil fradraget være $750 (150 x $5).
    • plassen må fortsatt være dedikert til forretningsaktiviteter.

    med begge metoder fastsettes kvalifikasjonen for hjemmekontorfradraget hvert år. Din kvalifikasjon kan endres fra ett år til det neste. Til slutt, vær oppmerksom på at bare visse utgifter som leie, boliglånsrente og eiendomsskatt kvalifiserer for fradrag, og fradraget er begrenset til $10.000.

    Hvilken metode skal jeg bruke til å beregne hjemmekontorfradraget mitt?

    den forenklede metoden kan gjøre det lettere for deg å kreve fradraget, men kan ikke gi deg det største fradraget. TurboTax gjør det enkelt å avgjøre om du kvalifiserer og hvor mye du kan skrive av ved å stille deg enkle spørsmål om din unike skattesituasjon. TurboTax har du dekket om skattesituasjonen er enkel eller kompleks. Vi hjelper deg med å finne hvert fradrag du kvalifiserer for og få deg hver dollar du fortjener.