nu velen van ons op afstand werken, vraagt u zich misschien af of thuis werken belastingvoordelen oplevert. Als uw kleine bedrijf kwalificeert u voor een home office belastingaftrek, moet u zich zorgen maken over het activeren van een audit? Hoe komt een bedrijf in aanmerking in de eerste plaats? Dit artikel zal ingaan op de meest voorkomende vragen over deze belastingaftrek.

als ik thuis werk, kom ik dan in aanmerking voor belastingaftrek?

Als u een werknemer bent die op afstand werkt in plaats van een werkgever of bedrijfseigenaar, komt u helaas niet in aanmerking voor de belastingaftrek van het ministerie van Binnenlandse Zaken (houd er echter rekening mee dat het voor sommigen nog steeds beschikbaar is als belastingaftrek van de staat). Voorafgaand aan de belastingverlagingen en Job Acts (Tcja) belastinghervorming goedgekeurd in 2017, werknemers konden niet-betaalde werknemer bedrijfskosten Aftrekken, waaronder de home office aftrek. Voor belastingjaren 2018 tot en met 2025 is de gespecificeerde aftrek voor bedrijfskosten van werknemers echter geëlimineerd.

als zelfstandige, moet ik de belastingaftrek van het ministerie van Binnenlandse Zaken nemen?

u hebt misschien gehoord dat het nemen van de aftrek van het thuiskantoor een rode vlag naar de IRS stuurt en uw kansen verhoogt om gecontroleerd te worden. Hoewel dit advies in het verleden misschien enige verdienste heeft gehad, hebben veranderingen in de belastingregels aan het eind van de jaren negentig het voor mensen die thuis werken gemakkelijker gemaakt om voor deze afschrijvingen in aanmerking te komen. Dus als je in aanmerking komt, neem het dan.

kom ik in aanmerking voor de belastingaftrek van het ministerie van Binnenlandse Zaken?

in het algemeen, om in aanmerking te komen voor de Home office aftrek, moet u voldoen aan een van deze criteria:

• Exclusief en regelmatig gebruik: U moet een deel van uw huis, appartement, condominium, stacaravan, boot of soortgelijke structuur te gebruiken voor uw bedrijf op een regelmatige basis. Dit omvat ook structuren op uw eigendom, zoals een ongebonden studio, schuur, kas of garage. Het omvat geen deel van het onroerend goed van een belastingbetaler dat uitsluitend wordt gebruikt als hotel, motel, Herberg of soortgelijk bedrijf.
• hoofdvestiging: uw kantoor aan huis moet ofwel de hoofdvestiging van uw bedrijf zijn, ofwel een plaats waar u regelmatig klanten of klanten ontmoet. Enkele uitzonderingen op deze regel zijn dagopvang en opslagfaciliteiten.

Wat is “exclusief gebruik”?

het grootste obstakel om in aanmerking te komen voor deze aftrek is dat u een deel van uw woning uitsluitend en regelmatig voor uw bedrijf moet gebruiken.

de wet is duidelijk en de IRS is serieus over de eis van exclusief gebruik. Stel je zet een kamer in je huis voor een fulltime bedrijf en je werkt er tien uur per dag, zeven dagen per week. Als u uw kinderen het kantoor laten gebruiken om hun huiswerk te doen, schendt u de exclusive-use-eis en verliest u de kans op Home office inhoudingen.

de regel voor exclusief gebruik betekent niet:

• Het is verboden om een persoonlijk telefoontje te plegen vanuit het kantoor.
• u moet naar buiten rennen wanneer een familielid een moment van uw tijd nodig heeft.hoewel individuele IRS-auditors op dit punt min of meer streng kunnen zijn, zeggen sommige adviseurs dat u voldoet aan de geest van de test voor exclusief gebruik, zolang persoonlijke activiteiten het thuiskantoor niet meer binnendringen dan toegestaan zou zijn in een kantoorgebouw. Het kantoor kan ook een deel van een kamer zijn als de verdeling duidelijk is-bijvoorbeeld dankzij een partitie-en u kunt aantonen dat persoonlijke activiteiten zijn uitgesloten van de zakelijke sectie.
  

  Wat is “regelmatig gebruik”?

  Er is geen specifieke definitie van wat normaal gebruik is. Duidelijk, als u een anders lege kamer alleen af en toe te gebruiken en het gebruik ervan is incidenteel voor uw bedrijf, zou je deze test niet. Als u werkt in het thuiskantoor een paar uur of zo elke dag, echter, je zou kunnen passeren. Deze test wordt toegepast op de feiten en omstandigheden van elk geval de IRS uitdagingen.

  wat betekent “hoofdvestiging”?

  naast het slagen voor de exclusieve – en regelmatige-gebruik tests, moet uw kantoor aan huis ofwel de hoofdlocatie van dat bedrijf zijn, ofwel een plaats voor regelmatige klant-of klantenvergaderingen.

  als uw kantoor aan huis zich in een aparte, ongebonden structuur bevindt — bijvoorbeeld een vrijstaande garage die is omgebouwd tot een kantoor-hoeft u niet te voldoen aan de principal-place-of-business-test of de deal-with-clients-test. Zolang u de exclusieve – en regelmatige-gebruik tests passeren, kunt u in aanmerking komen voor home business afschrijvingen.

  wat als uw bedrijf slechts één kantoor aan huis heeft, maar u het grootste deel van uw werk elders doet?

  onthoud dat het vereiste is dat uw thuiskantoor uw hoofdvestiging is, niet uw Hoofdwerkplaats. Zolang u het ministerie van Binnenlandse Zaken gebruikt om uw administratieve of managementtaken uit te voeren en u geen substantieel gebruik maakt van een andere vaste locatie om deze taken uit te voeren, kunt u slagen voor deze test.

  Als u een werknemer van een ander bedrijf bent, maar ook uw eigen parttime bedrijf in uw huis hebt, kunt u deze test doorstaan, zelfs als u veel meer tijd doorbrengt op het kantoor waar u als werknemer werkt.

  deze regel maakt het veel gemakkelijker om aftrek aan te vragen voor personen die het grootste deel van hun inkomsten-verdienende activiteiten elders uitvoeren (zoals buiten verkopers of handelaars).

  Wat is een onderneming?

  net als bij de test voor regelmatig gebruik, hangt de kwalificatie van uw onderneming als bedrijf af van de feiten en omstandigheden. Hoe substantiëler de activiteiten, in termen van tijd en inspanning geïnvesteerd en inkomsten gegenereerd, hoe groter de kans dat u de test te slagen.

  geld verdienen met uw inspanningen is een voorwaarde, maar voor dit belastingvoordeel is winst alleen niet noodzakelijk genoeg. Als u uw den uitsluitend gebruiken om te zorgen voor uw persoonlijke beleggingsportefeuille, bijvoorbeeld, kunt u niet aanspraak maken op home office aftrek omdat uw activiteiten als belegger niet kwalificeren als een bedrijf.

  belastingplichtigen die een kantoor aan huis uitsluitend gebruiken om huurwoningen te beheren, kunnen in aanmerking komen voor belastingstatus aan het thuiskantoor, maar als beheerder van onroerend goed in plaats van als investeerder.

  wat als ik een kinderopvang of opslagruimte Beheer?

  de test voor exclusief gebruik is niet van toepassing als u een deel van uw huis gebruikt om:

  • dagopvang te bieden voor kinderen, oudere volwassenen of personen met een handicap. Als u de zorg voor kinderen in uw huis tussen 07: 00 en 18: 00 elke dag, bijvoorbeeld, kunt u dat deel van het huis te gebruiken voor persoonlijke activiteiten de rest van de tijd en nog steeds aanspraak maken op zakelijke aftrek. Om in aanmerking te komen voor de belastingvoordeel, uw thuiszorg bedrijf moet voldoen aan alle toepasselijke staat en lokale licentie-eisen.
  • sla productmonsters of inventaris op die u in uw bedrijf verkoopt. Neem aan dat uw home-based business is de detailhandel verkoop van huis-reinigingsproducten en dat u regelmatig gebruik maken van de helft van uw kelder om inventaris op te slaan. Af en toe met behulp van dat deel van de kelder om persoonlijke items op te slaan zou niet annuleren uw thuiskantoor aftrek. Om voor deze uitzondering in aanmerking te komen, moet uw huis de hoofdlocatie van uw bedrijf zijn.

  Hoe bereken ik de belastingaftrek van het thuiskantoor?

  uw kantoor aan huis zakelijke aftrek zijn gebaseerd op het percentage van uw huis gebruikt voor het bedrijf of een vereenvoudigde vierkante meter berekening.

  de meest exacte manier om het zakelijke percentage van uw huis te berekenen is het meten van de vierkante meters die aan uw kantoor aan huis worden besteed als een percentage van de totale oppervlakte van uw huis. Als het kantoor meet 150 vierkante voet, bijvoorbeeld, en de totale oppervlakte van het huis is 1.200 vierkante voet, uw bedrijf percentage zou zijn 12,5%.

  een eenvoudigere berekening is aanvaardbaar als de kamers in uw huis allemaal ongeveer dezelfde grootte hebben. In dat geval kunt u het zakelijke percentage berekenen door het aantal kamers dat in uw bedrijf wordt gebruikt te delen door het totale aantal kamers in het huis.

  speciale regels zijn van toepassing als u in aanmerking komt voor aftrek op kantoor thuis onder de dagopvang uitzondering op de exclusive-use test.

  • uw percentage bedrijfsgebruik moet worden verminderd omdat de ruimte gedeeltelijk beschikbaar is voor persoonlijk gebruik.
  • om dat te doen, vergelijkt u het aantal uren dat het kinderopvangbedrijf wordt bediend, inclusief voorbereidings-en opruimtijd, met het totale aantal uren in het jaar (8.760).neem aan dat u 40% van uw huis gebruikt voor een kinderdagverblijf dat 12 uur per dag, vijf dagen per week werkt gedurende 50 weken van het jaar.
    • 12 uur x 5 dagen x 50 weken = 3.000 uur per jaar.
    • 3.000 uur ÷ 8.760 totaal aantal uren in het jaar = 0,34 (34%) van de beschikbare uren.
    • 34% van de beschikbare uren x 40% van het huis gebruikt voor de business = 13,6% bedrijf afschrijving percentage.

    Simplified square footage method

    vanaf de belastingaangiften van 2013 bood de IRS een vereenvoudigde optie aan om de aftrek aan te vragen. Deze nieuwe methode maakt gebruik van een voorgeschreven tarief vermenigvuldigd met de toegestane vierkante meters gebruikt in het huis.

    • voor 2020 is het voorgeschreven tarief $5 per vierkante voet met een maximum van 300 vierkante voet.
    • als het kantoor bijvoorbeeld 150 vierkante voet meet, dan is de aftrek $750 (150 x $ 5).
    • de ruimte moet nog steeds bestemd zijn voor zakelijke activiteiten.

    bij een van beide methoden wordt elk jaar de kwalificatie voor de aftrek voor het thuiskantoor bepaald. Uw geschiktheid kan van jaar tot jaar veranderen. Tot slot, houd er rekening mee dat alleen bepaalde kosten zoals huur, hypotheek rente en onroerend goed belastingen in aanmerking komen voor de aftrek, en de aftrek is beperkt tot $10.000.

    welke methode moet ik gebruiken om mijn aftrek thuis te berekenen?

    de vereenvoudigde methode kan het voor u gemakkelijker maken om de aftrek te claimen, maar biedt u mogelijk niet de grootste aftrek. TurboTax maakt het eenvoudig om te bepalen of u in aanmerking komt en hoeveel u kunt afschrijven door u eenvoudige vragen te stellen over uw unieke fiscale situatie. TurboTax heeft u gedekt of uw fiscale situatie is eenvoudig of complex. We helpen je elke aftrek te vinden waar je voor in aanmerking komt en je elke dollar te geven die je verdient.