gdy dom zostanie przejęty przez bank, właściciele zazwyczaj otrzymają formularz 1099-a od pożyczkodawcy przedstawiający kilka istotnych informacji. Informacje na formularzu 1099 – a będą prawdopodobnie potrzebne do prawidłowego zgłoszenia wykluczenia w zeznaniu podatkowym. Przejęcie jest traktowane jako sprzedaż nieruchomości, a były właściciel nieruchomości będzie musiał obliczyć zysk lub stratę ze zbycia. W przeciwieństwie do normalnej sprzedaży, nie ma „ceny sprzedaży”. W tym miejscu istotne stają się informacje z formularza 1099-A.

zgodnie z zasadami obliczania konsekwencji podatkowych z tytułu przejęcia, podatnik będzie musiał określić cenę sprzedaży, aby można było obliczyć zysk lub stratę z tytułu zbycia. W zależności od rodzaju pożyczki, podatnik wykorzysta albo godziwą wartość rynkową nieruchomości, albo niespłacone saldo kredytu na nieruchomości za cenę sprzedaży. Obie te dane liczbowe przedstawiono na formularzu 1099-A. saldo niespłaconego kredytu znajduje się w rubryce 2; wartość rynkowa nieruchomości znajduje się w rubryce 4. W rubryce 1 podana jest data zajęcia nieruchomości i będzie ona stosowana jako data zbycia nieruchomości (tj. data sprzedaży). Podatnicy będą również musieli wiedzieć, czy pożyczka była pożyczką regresową, czy nie. pożyczka jest zazwyczaj pożyczką regresową, jeżeli bank w rubryce 5 zaznaczył „tak”, ” czy kredytobiorca osobiście odpowiadał za spłatę długu?”.

Niestety ze względu na złożone zgłoszenie formularza 1099-A, TaxSlayer Pro nie jest w stanie udzielić porady, jak wprowadzić te kwoty do programu. Zalecamy zapoznanie się z publikacją 544 i publikacją 4681 w celu ustalenia sposobu raportowania podatników formularz 1099-A. Jeśli nie możesz znaleźć swojego rozwiązania w tych publikacjach, przejrzyj również często zadawane pytania na stronie IRS. Jeśli nadal nie znalazłeś odpowiedzi, której szukasz, skontaktuj się z IRS Practitioner Priority Service line pod numerem 1.866.860.4259.