teraz, gdy wielu z nas pracuje zdalnie, możesz się zastanawiać, czy praca w domu przyniesie ulgi podatkowe. Jeśli twoja mała firma kwalifikuje cię do odliczenia podatku w home office, czy powinieneś obawiać się uruchomienia audytu? W jaki sposób firma kwalifikuje się w pierwszej kolejności? Ten artykuł zagłębi się w najczęstsze pytania dotyczące tego odliczenia podatku.

czy jeśli pracuję w domu, to czy przysługuje mi ulga podatkowa w home office?

Jeśli jesteś pracownikiem pracującym zdalnie, a nie pracodawcą lub właścicielem firmy, niestety nie kwalifikujesz się do ulgi podatkowej w home office (należy jednak pamiętać, że dla niektórych jest ona nadal dostępna jako ulga podatkowa Państwa). Przed uchwaleniem w 2017 r. reformy podatkowej Tcja (Tax Cuts and Job Acts) pracownicy mogli odliczyć nieuregulowane wydatki biznesowe pracowników, w tym odliczenie z home office. Jednak w latach podatkowych 2018-2025 wyeliminowano szczegółowe odliczenie kosztów działalności pracowników.

czy jeśli jestem Samozatrudniony, czy powinienem skorzystać z ulgi podatkowej w home office?

być może słyszałeś, że potrącenie z Home office wysyła czerwoną flagę do urzędu skarbowego i zwiększa Twoje szanse na audyt. Chociaż w przeszłości mogły być pewne zalety tej porady, zmiany w przepisach podatkowych pod koniec lat 90.ułatwiły osobom pracującym poza domem kwalifikowanie się do tych odpisów. Więc jeśli się kwalifikujesz, weź to.

czy kwalifikuję się do odliczenia podatku od urzędu skarbowego?

Ogólnie rzecz biorąc, aby kwalifikować się do odliczenia home office, musisz spełnić jedno z tych kryteriów:

• ekskluzywne i regularne użytkowanie: musisz regularnie korzystać z części swojego domu, mieszkania, kondominium, domu mobilnego, łodzi lub podobnej struktury dla swojej firmy. Obejmuje to również struktury na twojej nieruchomości, takie jak samodzielne studio, stodoła, szklarnia lub garaż. Nie obejmuje żadnej części nieruchomości podatnika używanej wyłącznie jako hotel, motel, Zajazd lub podobna działalność gospodarcza.
• główne miejsce prowadzenia działalności: Twoje biuro domowe musi być głównym miejscem prowadzenia działalności lub miejscem, w którym regularnie spotykasz się z klientami lub klientami. Niektóre wyjątki od tej reguły obejmują opiekę dzienną i magazyny.

co to jest „exclusive use”?

największą przeszkodą w zakwalifikowaniu się do tych odliczeń jest to, że musisz korzystać z części swojego domu wyłącznie i regularnie dla swojej firmy.

prawo jest jasne, a urząd skarbowy poważnie traktuje wymóg wyłączności. Załóżmy, że zarezerwowałeś pokój w domu na pełny etat i pracujesz w nim 10 godzin dziennie, 7 dni w tygodniu. Jeśli pozwolisz swoim dzieciom korzystać z biura do odrabiania lekcji, naruszysz wymóg wyłączności i stracisz szansę na odliczenia w biurze domowym.

zasada wyłączności nie oznacza:

• zabrania się wykonywania osobistego telefonu z biura.
• musisz spieszyć się na zewnątrz, gdy członek rodziny potrzebuje chwili Twojego czasu.

chociaż indywidualni audytorzy IRS mogą być mniej lub bardziej rygorystyczni w tej kwestii, niektórzy doradcy twierdzą, że spełniasz ducha testu wyłącznego użytku, o ile osobiste działania naruszają MSW nie więcej niż byłyby dozwolone w budynku biurowym. Biuro może być również sekcją pomieszczenia, jeśli podział jest przejrzysty-na przykład dzięki partycji-i można pokazać, że działalność osobista jest wyłączona z sekcji biznes.

co to jest „regularne stosowanie”?

nie ma konkretnej definicji tego, co stanowi regularne stosowanie. Oczywiście, jeśli korzystasz z pustego pokoju tylko sporadycznie, a jego użycie jest przypadkowe dla Twojej firmy, oblałbyś ten test. Jeśli pracujesz w home office kilka godzin lub tak każdego dnia, jednak, można przejść. Test ten jest stosowany do faktów i okoliczności każdego przypadku, które kwestionuje IRS.

co oznacza „główne miejsce prowadzenia działalności”?

oprócz zdawania testów na wyłączność i regularne użytkowanie, Twoje biuro domowe musi być główną siedzibą tej firmy lub miejscem spotkań stałych klientów lub klientów.

Jeśli Twoje domowe biuro znajduje się w oddzielnej, niezwiązanej strukturze — na przykład w wolnostojącym garażu przekształconym w biuro — nie musisz spełniać testu zleceniodawcy ani testu transakcji z klientami. Tak długo, jak zdasz wyłączne – i regularne-testy użytkowania, można zakwalifikować się do domu biznes odpisów.

co jeśli Twoja firma ma tylko jedno biuro domowe, ale większość pracy wykonujesz gdzie indziej?

pamiętaj, że warunkiem jest to, że Twoje biuro domowe jest głównym miejscem prowadzenia działalności, a nie głównym miejscem pracy. Dopóki korzystasz z home office do wykonywania obowiązków administracyjnych lub zarządczych i nie korzystasz w znacznym stopniu z żadnej innej stałej lokalizacji do wykonywania tych zadań, możesz zdać ten test.

Jeśli jesteś pracownikiem innej firmy, ale masz również własną działalność w niepełnym wymiarze godzin w domu, możesz zdać ten test, nawet jeśli spędzasz znacznie więcej czasu w biurze, w którym pracujesz jako pracownik.

zasada ta znacznie ułatwia ubieganie się o potrącenia z home office dla osób, które prowadzą większość swojej działalności zarobkowej gdzie indziej (np. poza sprzedawcami lub handlowcami).

co kwalifikuje się jako biznes?

podobnie jak w przypadku testu regularnego użytkowania, to, czy twoje przedsięwzięcie kwalifikuje się jako firma, zależy od faktów i okoliczności. Im bardziej istotne działania, pod względem zainwestowanego czasu i wysiłku oraz generowanych dochodów, tym bardziej prawdopodobne jest, że zdasz test.

zarabianie na swoich wysiłkach jest warunkiem wstępnym, ale dla celów tej ulgi podatkowej sam zysk nie musi wystarczyć. Jeśli korzystasz z nory wyłącznie do dbania o osobisty portfel inwestycyjny, na przykład, nie możesz ubiegać się o odliczenia w home office, ponieważ Twoja działalność jako inwestor nie kwalifikuje się jako firma.

Podatnicy, którzy korzystają z home office wyłącznie do zarządzania nieruchomościami na wynajem, mogą kwalifikować się do statusu podatkowego home office, ale jako zarządcy nieruchomości, a nie inwestorzy.

co jeśli prowadzę placówkę opiekuńczo-wychowawczą lub magazynową?

test na wyłączność nie ma zastosowania, jeśli korzystasz z części swojego domu, aby:

• świadczyć usługi opieki dziennej dla dzieci, osób starszych lub osób niepełnosprawnych. Jeśli opiekujesz się dziećmi w domu między 7 a 18, na przykład każdego dnia, możesz wykorzystać tę część domu do osobistych zajęć przez resztę czasu i nadal ubiegać się o odliczenia biznesowe. Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej, Twoja firma zajmująca się opieką domową musi spełniać wszelkie obowiązujące krajowe i lokalne wymagania licencyjne.
• przechowuj próbki produktów lub zapasy, które sprzedajesz w swojej firmie. Załóżmy, że firma w domu jest sprzedaż detaliczna produktów do czyszczenia domu i że regularnie korzystać z połowy piwnicy do przechowywania zapasów. Czasami użycie tej części piwnicy do przechowywania osobistych rzeczy nie anuluje twojego potrącenia z domowego biura. Aby zakwalifikować się do tego wyjątku, twój dom musi być główną lokalizacją Twojej firmy.

Jak obliczyć ulgę podatkową w home office?

Twoje odliczenia Biznesowe w biurze domowym opierają się na procentach Twojego domu wykorzystywanych w firmie lub uproszczonych obliczeniach powierzchni kwadratowych.

najdokładniejszym sposobem obliczenia procentu biznesowego domu jest zmierzenie powierzchni kwadratowej poświęconej Biuru domowemu jako procentu całkowitej powierzchni domu. Jeśli na przykład biuro mierzy 150 stóp kwadratowych, a całkowita powierzchnia domu wynosi 1200 stóp kwadratowych, procent Twojej firmy wyniesie 12,5%.

łatwiejsze obliczenia są dopuszczalne, jeśli pokoje w domu są o tej samej wielkości. W takim przypadku możesz obliczyć procent biznesowy, dzieląc liczbę pokoi używanych w Twojej firmie przez całkowitą liczbę pokoi w domu.

specjalne zasady obowiązują, jeśli kwalifikujesz się do odliczeń w home office w ramach wyjątku opieki dziennej do testu wyłącznego użytku.

• Twój procent wykorzystania w firmie musi zostać zmniejszony, ponieważ przestrzeń jest dostępna do użytku osobistego przez pewien czas.
• aby to zrobić, porównujesz liczbę godzin pracy w firmie zajmującej się opieką nad dziećmi, w tym Czas Przygotowania i sprzątania, z całkowitą liczbą godzin w roku (8760).

Załóżmy, że wykorzystujesz 40% swojego domu na przedszkole, które działa 12 godzin dziennie, pięć dni w tygodniu przez 50 tygodni w roku.

• 12 godzin x 5 dni x 50 tygodni = 3000 godzin rocznie.
• 3000 godzin ÷ 8760 godzin ogółem w roku = 0,34 (34%) dostępnych godzin.
• 34% dostępnych godzin x 40% domu wykorzystywanego na działalność gospodarczą = 13,6% procent odpisów biznesowych.

uproszczona metoda metrażowa

począwszy od deklaracji podatkowych za 2013 r., Urząd Skarbowy zaczął oferować uproszczoną opcję ubiegania się o odliczenie. Ta nowa metoda wykorzystuje zalecaną stawkę pomnożoną przez dopuszczalną powierzchnię kwadratową używaną w domu.

• w 2020 r.zalecana stawka wynosi 5 USD za stopę kwadratową, maksymalnie 300 stóp kwadratowych.
• Jeśli Biuro mierzy 150 stóp kwadratowych, na przykład, to odliczenie wyniosłoby 750 USD (150 x 5 USD).
• przestrzeń musi być nadal przeznaczona na działalność gospodarczą.

w przypadku każdej z tych metod kwalifikacja do odliczenia home office jest ustalana co roku. Twoje uprawnienia mogą się zmieniać z roku na rok. Na koniec należy pamiętać, że tylko niektóre wydatki, takie jak czynsz, odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości kwalifikują się do odliczenia, a odliczenie jest ograniczone do 10 000 USD.

jakiej metody należy użyć do obliczenia odliczenia w home office?

uproszczona metoda może ułatwić Ci ubieganie się o odliczenie, ale może nie zapewnić Ci największego odliczenia. TurboTax ułatwia określenie, czy kwalifikujesz się i ile możesz odpisać, zadając proste pytania dotyczące twojej wyjątkowej sytuacji podatkowej. TurboTax ma Cię pokryć, czy Twoja sytuacja podatkowa jest prosta czy złożona. Pomożemy Ci znaleźć każdą dedukcję, do której się kwalifikujesz i zdobyć każdego dolara, na który zasługujesz.