Nu när många av oss arbetar på distans kanske du undrar om att arbeta hemifrån kommer att ge några skatteavbrott. Om ditt lilla företag kvalificerar dig för ett skatteavdrag för hemmakontor, bör du vara orolig för att utlösa en revision? Hur kvalificerar ett företag i första hand? Denna artikel kommer att dyka in i de vanligaste frågorna om detta skatteavdrag.

om jag arbetar hemifrån, kvalificerar jag mig för ett hemkontorsavdrag?

Om du är en anställd som arbetar på distans snarare än en arbetsgivare eller företagare, kvalificerar du dig tyvärr inte för hemkontorets skatteavdrag (Observera dock att det fortfarande är tillgängligt för vissa som statligt skatteavdrag). Före skattesänkningarna och arbetslagarna (TCJA) skattereformen som antogs 2017 kunde anställda dra av obetalda anställdas affärskostnader, vilket inkluderade hemkontorsavdraget. För skatteåren 2018 till och med 2025 har emellertid det specificerade avdraget för anställdas affärsutgifter eliminerats.

om jag är egenföretagare, ska jag ta hemkontorets skatteavdrag?

Du kanske har hört att med hemmakontorsavdraget skickas en röd flagga till IRS och ökar dina chanser att bli granskade. Även om det kan ha varit någon fördel med detta råd tidigare, gjorde förändringar i skattereglerna i slutet av 1990-talet det lättare för personer som arbetar utanför sina hem att kvalificera sig för dessa avskrivningar. Så om du kvalificerar dig, med alla medel, ta det.

kvalificerar jag mig för hemkontorets skatteavdrag?

generellt sett måste du uppfylla ett av dessa kriterier för att kvalificera dig för hemkontorsavdraget:

• exklusiv och regelbunden användning: Du måste använda en del av ditt hus, lägenhet, Bostadsrätt, husbil, båt eller liknande struktur för ditt företag regelbundet. Detta inkluderar också strukturer på din fastighet, till exempel en fristående studio, ladugård, växthus eller garage. Det inkluderar inte någon del av en skattebetalares egendom som uteslutande används som Hotell, Motell, Värdshus eller liknande företag.
• huvudort: ditt hemkontor måste vara antingen den huvudsakliga platsen för ditt företag eller en plats där du regelbundet träffar kunder eller kunder. Några undantag från denna regel inkluderar dagvård och lagringsanläggningar.

Vad är ”exklusiv användning”?

den största vägspärren för att kvalificera sig för dessa avdrag är att du måste använda en del av ditt hem uteslutande och regelbundet för ditt företag.

lagen är tydlig och IRS är seriös om kravet på exklusiv användning. Säg att du avsätter ett rum i ditt hem för en heltidsverksamhet och du arbetar i det tio timmar om dagen, sju dagar i veckan. Om du låter dina barn använda kontoret för att göra sina läxor, bryter du mot kravet på exklusiv användning och förlorar chansen för hemkontorsavdrag.

den exklusiva användningsregeln betyder inte:

• Du är förbjuden att ringa ett personligt telefonsamtal från kontoret.
• Du måste rusa ut när en familjemedlem behöver ett ögonblick av din tid.

även om enskilda IRS-revisorer kan vara mer eller mindre strikta på denna punkt, säger vissa rådgivare att du uppfyller andan i det exklusiva användningstestet så länge personliga aktiviteter invaderar hemmakontoret inte mer än de skulle tillåtas i en kontorsbyggnad. Kontoret kan också vara en del av ett rum om uppdelningen är tydlig — till exempel tack vare en partition — och du kan visa att personliga aktiviteter utesluts från affärsavsnittet.

Vad är ”regelbunden användning”?

det finns ingen specifik definition av vad som utgör regelbunden användning. Det är uppenbart att om du bara använder ett annars tomt rum ibland och dess användning är tillfällig för ditt företag, skulle du misslyckas med det här testet. Om du arbetar på hemmakontoret några timmar eller så varje dag, kan du dock passera. Detta test tillämpas på fakta och omständigheter i varje fall IRS utmaningar.

Vad betyder” huvudort för företag”?

förutom att klara de exklusiva och regelbundna testerna måste ditt hemkontor vara antingen den huvudsakliga platsen för det företaget eller en plats för vanliga kund-eller kundmöten.

Om ditt hemmakontor är i en separat, obunden struktur – ett fristående garage omvandlas till ett kontor, till exempel — du behöver inte uppfylla huvud-plats-of-business eller deal-with-clients test. Så länge du klarar de exklusiva – och regelbundna användningstesterna kan du kvalificera dig för hemföretag.

vad händer om ditt företag bara har ett hemkontor, men du gör det mesta av ditt arbete någon annanstans?

Kom ihåg att kravet är att ditt hemmakontor är din huvudsakliga arbetsplats, inte din huvudsakliga arbetsplats. Så länge du använder hemmakontoret för att utföra dina administrativa eller administrativa sysslor och du inte använder någon annan fast plats för att utföra dessa uppgifter, kan du klara det här testet.

Om du är anställd i ett annat företag men också har ett eget deltidsföretag baserat i ditt hem, kan du klara detta test även om du spenderar mycket mer tid på kontoret där du arbetar som anställd.

denna regel gör det mycket lättare att göra anspråk på hemmakontorsavdrag för individer som utför de flesta av sina inkomstbringande aktiviteter någon annanstans (till exempel utanför säljare eller hantverkare).

vad kvalificerar sig som ett företag?

som med det vanliga användningstestet, om dina ansträngningar kvalificerar sig som ett företag beror på fakta och omständigheter. Ju mer omfattande aktiviteterna, när det gäller investerad tid och ansträngning och inkomst som genereras, desto mer sannolikt är det att du klarar testet.

att tjäna pengar på dina ansträngningar är en förutsättning, men för denna skatteavbrott är vinst ensam inte nödvändigtvis tillräckligt. Om du använder din den enbart för att ta hand om din personliga investeringsportfölj, kan du till exempel inte göra anspråk på hemkontorsavdrag eftersom dina aktiviteter som investerare inte kvalificerar sig som ett företag.skattebetalare som använder ett hemkontor uteslutande för att hantera hyresfastigheter kan kvalificera sig för hemkontorsskattestatus men som fastighetsförvaltare snarare än investerare.

vad händer om jag driver en barnomsorg eller lagringsanläggning?

det exklusiva användningstestet gäller inte om du använder en del av ditt hus för att:

• tillhandahålla dagvårdstjänster för barn, äldre vuxna eller personer med funktionshinder. Om du tar hand om barn i ditt hem mellan 7 och 6 varje dag kan du till exempel använda den delen av huset för personliga aktiviteter resten av tiden och fortfarande göra anspråk på affärsavdrag. För att kvalificera sig för skatteavbrottet måste ditt hemvårdsföretag uppfylla alla tillämpliga statliga och lokala licenskrav.
• lagra produktprover eller lager du säljer i ditt företag. Antag att ditt hembaserade företag är detaljhandeln med hemrengöringsprodukter och att du regelbundet använder hälften av din källare för att lagra lager. Ibland använder den delen av källaren för att lagra personliga föremål skulle inte avbryta ditt hemkontorsavdrag. För att kvalificera sig för detta undantag måste ditt hem vara den huvudsakliga platsen för ditt företag.

Hur beräknar jag hemkontorets skatteavdrag?

dina hemkontorsavdrag baseras på antingen procentandelen av ditt hem som används för verksamheten eller en förenklad beräkning av kvadratmeter.

det mest exakta sättet att beräkna företagets andel av ditt hus är att mäta kvadratmeter som ägnas åt ditt hemkontor som en procentandel av det totala området i ditt hem. Om kontoret mäter 150 kvadratmeter, till exempel, och den totala ytan av huset är 1,200 kvadratmeter, skulle din företagsprocent vara 12.5%.

en enklare beräkning är acceptabel om rummen i ditt hem är ungefär lika stora. I så fall kan du räkna ut affärsprocenten genom att dividera antalet rum som används i ditt företag med det totala antalet rum i huset.

särskilda regler gäller om du kvalificerar dig för hemmakontorsavdrag enligt dagvårdsundantaget till det exklusiva användningstestet.

• din företagsanvändningsprocent måste minskas eftersom utrymmet är tillgängligt för personligt bruk en del av tiden.
• för att göra det jämför du antalet timmar barnomsorgsverksamheten drivs, inklusive förberedelse och saneringstid, med det totala antalet timmar under året (8,760).

Antag att du använder 40% av ditt hus för ett daghem som arbetar 12 timmar om dagen, fem dagar i veckan under 50 veckor på året.

• 12 timmar x 5 dagar x 50 veckor = 3000 timmar per år.
• 3,000 timmar 8,760 totala timmar under året = 0.34 (34%) av tillgängliga timmar.
• 34% av tillgängliga timmar x 40% av huset som används för företag = 13,6% avskrivningsprocent för företag.

förenklad kvadratmeter metod

Från och med 2013 skattedeklarationer började IRS erbjuda ett förenklat alternativ för att hävda avdraget. Denna nya metod använder en föreskriven hastighet multiplicerad med den tillåtna kvadratmeter som används i hemmet.

• för 2020 är den föreskrivna hastigheten $5 per kvadratmeter med högst 300 kvadratmeter.
• om kontoret mäter 150 kvadratmeter, till exempel, skulle avdraget vara $750 (150 x $5).
• utrymmet måste fortfarande ägnas åt affärsverksamhet.

med endera metoden bestäms kvalifikationen för hemkontorsavdraget varje år. Din behörighet kan ändras från ett år till nästa. Slutligen, Observera att endast vissa utgifter som hyra, hypotekslån och fastighetsskatt kvalificerar sig för avdraget, och avdraget är begränsat till $10,000.

vilken metod ska jag använda för att beräkna mitt hemkontorsavdrag?

den förenklade metoden kan göra det lättare för dig att göra anspråk på avdraget men kanske inte ger dig det största avdraget. TurboTax gör det enkelt att avgöra om du kvalificerar dig och hur mycket du kan skriva av genom att ställa enkla frågor om din unika skattesituation. TurboTax har du täckt om din skattesituation är enkel eller komplex. Vi hjälper dig att hitta varje avdrag du kvalificerar dig för och få dig varje dollar du förtjänar.