När du sätter dig ner med din finansiella rådgivare för att skapa en fastighetsplan är ett alternativ som kan uppstå ett testamentärt förtroende. Ett testamentärt förtroende är en typ av förtroende som skapas i en sista vilja och testamente. Även känd som en will trust eller en trust under will, en testamente förtroende ger för distribution av en egendom till en trust när den person som skapade trust dör. I den här guiden dyker vi djupare in i vad exakt ett testamentärt förtroende är, hur man skapar en och vem som kan skapa en.

Testamentary Trust Defined

ett testamentärt förtroende är en typ av förtroende som skapas i en sista vilja och testamente. Villkoren för förtroendet anges i testamentet. Till skillnad från ett levande förtroende uppstår ett testamentiskt förtroende först efter att bosättaren dör. Eftersom ett testamentärt förtroende inte träder i kraft förrän efter att bosättaren dör, kan han eller hon göra förändringar fram till den tiden, när förtroendet blir oåterkalleligt. Förtroendet skapas efter att testamentet går igenom probate.liksom alla truster tillåter ett testamentärt förtroende skaparen att bestämma hur tillgångarna i förtroendet kommer att betalas ut. Människor använder ofta testamentära förtroende om de vill kunna ange när de lämnar sina tillgångar till en mottagare. Till exempel, en förälder kanske inte vill lämna sina tillgångar till sitt barn tills han eller hon vänder 18 eller examen från college. Förtroendet upphör när mottagaren tar emot de angivna tillgångarna.

vem involverar ett testamentärt förtroende?

ett testamentärt förtroende involverar tre parter. Bidragsgivaren eller bosättaren är den person som skapar förtroendet för att överföra sina tillgångar. Mottagaren är den person eller enhet som är mottagaren av tillgångarna. Förvaltaren hanterar förtroendet och förvaltar tillgångarna tills mottagaren tar över.

till exempel kan en bosättare ha en 3-årig dotter till vilken han eller hon vill lämna en viss mängd tillgångar. Bosättaren kan namnge sin bror som förvaltare, vilket innebär att brodern kommer att ansvara för att hantera tillgångarna tills bosättarens dotter fyller 18 år, eller vilken milstolpe bosättaren markerade i testamentet. När bosättarens dotter, som är mottagaren, fyller 18 år, kommer hon att få tillgångarna och förtroendet kommer att upphöra.

eftersom ett testamentärt förtroende bildas inom en testamente är bouppteckningsdomstolen också en involverad part. Bouppteckningsdomstolen måste först bestämma testamentets äkthet. Först när det är etablerat kommer förtroendet att skapas. Bouppteckningsdomstolen är också där för att säkerställa att förvaltaren hanterar förtroendet korrekt per testamentet under förtroendeperioden. Förvaltaren kan behöva gå till bouppteckning domstol en gång om året. Ett testamentärt förtroende löper ut när mottagaren tar emot tillgångarna.

hur man skapar ett testamentärt förtroende

en person skapar ett testamentärt förtroende som en del av en sista vilja och testamente. Det kan finnas mer än ett testamentärt förtroende för en sista vilja och testamente. Ett testamentärt förtroende träder inte i kraft förrän bosättaren dör. För att skapa ett testamentärt förtroende måste bosättaren först välja förvaltaren och mottagaren och ange de tillgångar som ska placeras i förtroende. Bosättaren har också möjlighet att ange när och hur man betalar ut förtroendet till mottagaren. Den sista testamentet och testamentet bör beskriva all denna information.

vid bosättarens död går testamentet igenom probateprocessen. När detta är klart skapas förtroendet och medel kan börja betalas ut. Många testamentära truster innehåller bestämmelser som anger när vissa eller alla stödmottagare får sina förtroendetilldelningar (t.ex. vid 18 års ålder). Om så är fallet måste förvaltaren gå till bouppteckning domstol årligen tills villkoren är uppfyllda för att ange att förtroendet hanteras i enlighet med testamentet.

fördelar och nackdelar med ett testamentärt förtroende

den största fördelen med ett förtroende är att det ger bosättaren kontroll över när och hur hans eller hennes tillgångar betalas ut. Detta är särskilt viktigt för bosättare som har små barn eller barnbarn. Med ett testamentärt förtroende kan tillgångar förbli skyddade tills barnet är tillräckligt gammalt för att vara ekonomiskt ansvarigt.

en annan fördel med ett testamentärt förtroende är att det kan finansieras med livförsäkringsintäkter efter döden. För att göra detta måste bosättaren lista mottagaren av livförsäkringen som förvaltare av förtroendet. Sedan, när bosättaren dör, kommer livförsäkringspolicyn att betala ut i förtroendet.

medan ett testamentärt förtroende har låga initiala kostnader, kan avgifterna från probate court lägga till. Förvaltaren måste träffas med bouppteckningsdomstolen årligen tills mottagaren får tillgångarna. Om förtroendet varar i många år kan domstolsavgifterna äta upp en betydande bit pengar.

att skapa ett förtroende efter döden kan också orsaka sina egna problem. Förvaltaren kan vara osäker på hur man tolkar bestämmelserna och kan inte längre fråga bosättaren. Förvaltaren kanske inte ens vill ha ansvaret. I det här fallet kan någon familjemedlem frivilligt eller domstolen kan utse en förvaltare. Detta kan dock vara emot bosättarens önskemål. Men han eller hon har inte längre förmågan att bestrida, eftersom han eller hon är död.

För någon som vill skapa ett förtroende och ha kontroll över tillgångsutbetalning kan det vara i deras bästa intresse att skapa ett återkallbart förtroende medan de lever. Med ett återkallbart förtroende är det lättare att diskutera och göra nödvändiga ändringar. Återkallbara förtroende är inte heller föremål för probate-processen, eftersom de skapas utanför testamentet.

Tips för fastighetsplanering

• även om du kan göra det själv, det finns många fallgropar till DIY egendom planering. Du kanske vill arbeta med en advokat och en finansiell rådgivare, särskilt om din situation är komplex. Ett matchande verktyg som SmartAsset ’ s kan hjälpa dig att hitta en finansiell rådgivare att arbeta med som passar dina behov. Du kommer först att svara på en rad frågor om dina behov och preferenser. Sedan kommer programmet att para ihop med upp till tre lämpliga fiduciaries nära dig. Du kan sedan intervjua dina matcher och läsa deras profiler för att begränsa det.
• när du väljer Välj dina förmånstagare, glöm inte att uppdatera dina pensionskonton, pensioner, livförsäkringar och mäklarkonton. Förutom att välja dina mottagare måste du också utse fullmakt. Om du har mindre barn måste du bestämma en vårdnadsplan.
• vidta åtgärder för att minimera fastighetsskatter. Dina förmånstagare kan förlora en betydande del av deras arv till skatter. Det finns dock ett antal steg du kan vidta för att förhindra att detta händer. Till exempel kan du ge delar av dina tillgångar till familjemedlemmar genom gåvor eller skapa ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende.