kortfristiga placeringar i ett nötskal

kortfristiga placeringar kan enkelt omvandlas till kontanter, vanligtvis inom 5 år. Många kortfristiga investeringar säljs eller omvandlas till kontanter efter en period på endast 3-12 månader.kortfristiga placeringar kan också hänvisa specifikt till finansiella tillgångar som ägs av ett företag. Bokfört på ett separat konto och noterat i avsnittet om omsättningstillgångar i företagets balansräkning är det investeringar som ett företag har gjort som förväntas omvandlas till kontanter på kort sikt.

Varför välja kortfristiga placeringar?

målet med en kortsiktig investering-för både företag och enskilda / institutionella investerare—är att skydda kapitalet samtidigt som det ger avkastning.

företag med ett kortfristigt investeringskonto i sin balansräkning har råd att investera överskott av kontanter i aktier, obligationer eller likvida medel för att tjäna högre ränta än vad de skulle tjäna från ett normalt sparkonto.

det finns två grundläggande krav för ett företag att klassificera en investering som kortsiktig:

1. det måste vara flytande;
2. ledningen måste sälja säkerheten inom en relativt kort period, till exempel 12 månader.

exempel på kortfristiga placeringar

de vanligaste kortfristiga placeringarna och strategierna som används av företag och enskilda investerare är:

• depositionsbevis (CD).
• penningmarknadskonton.
• statskassor.
• monetära fonder.
• Peer-to-peer (P2P) utlåning.

kortfristiga placeringar: faktiska fall

i sin kvartalsrapport 31 mars 2018, Microsoft Corp. rapporterade innehav $135 miljarder kortfristiga placeringar på sin balansräkning. Den största komponenten var amerikanska statliga och byråns värdepapper, totalt 108 miljarder dollar. Detta följdes av företagsnoteringar / obligationer värda 6,1 miljarder dollar, utländska statsobligationer värda 4,7 miljarder dollar, hypotekslån/tillgångsbakade värdepapper på 3,8 miljarder dollar, depositionsbevis (CDs) värda 2 miljarder dollar och kommunala värdepapper på 269 miljoner dollar.

Apple Inc. innehade också kortfristiga placeringar, listade som omsättbara värdepapper, på 254 miljarder dollar per den 31 mars 2018. De två stora investeringarna var företags värdepapper, som representerade $138 miljarder, och US Treasury/agency securities, som var $62.3 miljarder. Företagets investering i företagscertifikat var värd 17,4 miljarder dollar och fonder var 800 miljoner dollar. Apple hade också icke-amerikanska statspapper på 8,2 miljarder dollar och certifikat/tidsinsättningar på 7,3 miljarder dollar. Mortgage / asset-backed värdepapper var på $20 miljarder och kommunala värdepapper på $973 miljoner.