Die Abschreibung von Gewerbeimmobilien ist vielleicht einer der am meisten unterschätzten Vorteile einer Investition in Gewerbeimmobilien. Abgesehen von der größeren Mehrheit, die es versäumt, ihre Existenz zu erkennen, können nur wenige Menschen von außen, die hineinschauen, an den Gewinnspannen vorbeischauen, die mit Gewerbeimmobilien verbunden sind.Folglich und zur Überraschung vieler ist die Abschreibung von Gewerbeimmobilien genauso wertvoll wie Bargeld — wenn nicht sogar mehr. Als Steuerschutz für versierte gewerbliche Immobilieninvestoren trägt die gewerbliche Abschreibung zum Gewinn der Anleger bei, indem sie ihre zu versteuernden Löhne senkt und dem Ausdruck „Addition durch Subtraktion“ eine ganz neue Bedeutung verleiht.“

Was ist die Abschreibung von Gewerbeimmobilien?

Die Abschreibung von Gewerbeimmobilien ist eine erhebliche Steuervergünstigung, die qualifizierten Gewerbeimmobilienbesitzern gewährt wird. Genauer gesagt ist die Abschreibung von Gewerbeimmobilien jedoch ein leistungsfähiger Steuerschutz, der das zu versteuernde Einkommen von Anlegern, die Gewerbeimmobilien vermieten, reduzieren soll.Ähnlich wie bei den üblichen Unternehmenssteuerabzügen ermöglicht der Internal Revenue Service (IRS) qualifizierten Eigentümern gewerblicher Immobilieninvestitionen, ihre Steuerrechnung zu senken, indem sie den Wert ihrer Immobilie über einen bestimmten Zeitraum abschreiben. Dies ist eine wichtige Unterscheidung, da der gesamte Wert der Immobilie nicht in einem einzigen Jahr abgeschrieben werden kann.Stattdessen können die Kosten für gewerbliche Mietobjekte schrittweise über die „Nutzungsdauer“ des Gebäudes abgeschrieben werden, die bei Gewerbeimmobilien mehr als 39 Jahre beträgt. Das bedeutet, dass Investoren, die Gewerbeimmobilien vermieten, im Laufe von etwa 40 Jahren jedes Jahr einen Teil der ursprünglichen Kosten des Gebäudes abziehen können.Die Bilanzierung von Abschreibungen zur Steuerzeit reduziert die zu versteuernden Löhne und schützt ihr Geld vor der Regierung, wodurch sie jedes Jahr mehr Geld erhalten. Es ist jedoch erwähnenswert, dass die Vorteile der Abschreibung von Gewerbeimmobilien häufig durch einen gesunden Markt verstärkt werden.

Gewerbliche Eigentümer von Mietobjekten dürfen die Abschreibung jedes Jahr über die Nutzungsdauer des Gebäudes abziehen, unabhängig davon, wie gut sich der Markt entwickelt. Wenn die Preise über Wohlstandsperioden steigen, können Vermieter daher gleichzeitig Abschreibungsabzüge geltend machen und gleichzeitig von der tatsächlichen Aufwertung ihres eigenen Vermögens profitieren.

Rechner für die Abschreibung von Gewerbeimmobilien

Der erste Schritt bei der Bestimmung des Betrags Gewerbliche Immobilienbesitzer können ihre Immobilie jedes Jahr abschreiben, indem sie die Basis des Vermögenswerts berechnen. Die Grundlage einer Immobilie sind im Wesentlichen die Anschaffungskosten abzüglich der Kosten des Grundstücks (Land ist in den Augen des IRS nicht abschreibungsfähig). Während die Kosten des tatsächlichen Landes von der Basis ausgeschlossen werden, können gewerbliche Mieter Dinge wie Abwicklungsgebühren, Abschlusskosten und zusätzliche Auslagen enthalten. Es gibt natürlich Richtlinien, denen der IRS folgen soll, wenn er die Grundlage für eine Immobilie bestimmt. Wenden Sie sich aus diesem Grund unbedingt an einen zertifizierten Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie auf der richtigen Grundlage für Ihr eigenes Vermögen landen.Sobald Sie sicher sind, dass Sie die richtige Grundlage für Ihre Immobilie haben, wählen Sie aus, welches Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) der IRS für die Berechnung Ihrer Abschreibungsrate verwenden soll. Mieter werden in der Regel gezwungen sein, zwischen zwei spezifischen Abschreibungssystemen zu wählen: das Allgemeine Abschreibungssystem (GDS) und das alternative Abschreibungssystem (ADS). Investoren, die Mieteinnahmen durch eine Geschäftseinheit generieren, greifen in der Regel auf die Verwendung des GDS zurück, es sei denn, es gibt einen bestimmten Grund, warum die ANZEIGEN für ihre Situation sinnvoller sind. Das System, das Sie verwenden, hängt vom Jahr ab, in dem Ihre Immobilie in Betrieb genommen wurde.

Berücksichtigen Sie als nächstes die zuvor besprochene Basis in das von Ihrem Steuerberater empfohlene Abschreibungssystem und stellen Sie sicher, dass Sie die Anzahl der Jahre berücksichtigen, die Sie abziehen können. Ein guter Gewerbeimmobilien–Abschreibungsrechner sieht ungefähr so aus:

Kosten des Hauses – Der Wert des Grundstücks = Die Basis
Basis / Die Anzahl der Jahre, in denen das Haus abgeschrieben werden kann = Jährliche zulässige Abschreibung

Abschreibung & Verkauf eines Geschäftsgebäudes

Anleger können die Abschreibung nicht in dem Moment berücksichtigen, in dem sie die Immobilie kaufen, sondern in dem moment, in dem sie die Immobilie „in Betrieb“ nehmen, wie der IRS es ausdrückt. Mit anderen Worten, gewerbliche Eigentümer von Mietobjekten können erst dann Abschreibungen geltend machen, wenn sie damit beginnen, Mieteinnahmen zu generieren. Das heißt, die gewerbliche Abschreibung wird fortgesetzt, bis eines von zwei Dingen eintritt:

• Die gesamte Basis wurde abgezogen

• Die Immobilie wird außer Betrieb genommen

Die Abschreibung von gewerblichen Mietobjekten endet, wenn der Eigentümer die gesamten Kosten der Basis (die Anschaffungskosten abzüglich der Kosten des Grundstücks) erstattet hat. Es ist jedoch auch erwähnenswert, dass die Abschreibung endet, sobald eine Immobilie verkauft wird. Der Gewerbeimmobilienbesitzer kann keine Abschreibung mehr geltend machen, sobald er „die Immobilie aus dem Betrieb genommen“ oder einfach verkauft hat.Nehmen wir zum Beispiel an, ein gewerblicher Immobilieninvestor sollte ein Bürogebäude für 2.000.000 Dollar kaufen. Anschließend ist das Land, auf dem sich das Gebäude befindet, irgendwo in der Nähe von $ 600.000 wert. Subtrahiert man den Wert des Grundstücks, hat der Investor eine abschreibungsfähige Kostenbasis von 1.400.000 US-Dollar.

Zusammenfassung

Eine gut kalkulierte und legale Abschreibungsstrategie für Gewerbeimmobilien ist sowohl ein wichtiger Steuerschutz als auch ein unschätzbares Instrument für Investoren. Nicht umsonst ist die kommerzielle Abschreibung für das Endergebnis eines Anlegers genauso wichtig wie seine Gewinne. Daher ist es von größter Bedeutung, so schnell wie möglich ein Verständnis für kommerzielle Abschreibungen zu entwickeln. Nur so können die Renditen in einem bestimmten Jahr maximiert und die Gewinnmargen optimiert werden.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Abschreibung von Gewerbeimmobilien ist ein komplexes Thema und sollte daher von einem zertifizierten Steuerfachmann behandelt werden.
• Der Anspruch auf Abschreibungen auf gewerbliche Mietobjekte kann für qualifizierte Mieter Steuerersparnisse in Höhe von Tausenden von Dollar bedeuten.
• Mit der Abschreibungsmethode für gewerbliche Gebäude können Eigentümer von Mietobjekten ihr zu versteuerndes Einkommen jedes Jahr reduzieren.
• Die kommerzielle Abschreibung ist eine Tax-Shelter-Strategie, die von den versiertesten Anlegern angewendet wird.