Was Sie von einem 501c3-Bestimmungsschreiben erwarten können
Der Internal Revenue Service legt die Steuerregeln und -vorschriften für alle Unternehmen fest, die in den USA tätig sind, einschließlich gemeinnütziger Organisationen und gemeinnütziger Organisationen. Statuten für gemeinnützige Organisationen finden Sie in Abschnitt 501 (c) (3) des Federal Tax Code. Gemäß 501 (c) (3) des Kodex müssen gemeinnützige Organisationen und gemeinnützige Organisationen ausschließlich im öffentlichen Interesse oder nur für gemeinnützige Zwecke tätig sein. Sie können nicht für den Profit einer Person oder Gruppe arbeiten.
Wenn Ihre gemeinnützige Organisation diesen Anforderungen entspricht, ist sie von den Steueranforderungen befreit. Der IRS wird jedoch die endgültige Entscheidung über den Status Ihrer Organisation treffen, und erst nachdem Sie Ihr IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreiben erhalten haben, können Sie als steuerbefreite Einheit tätig werden.
Was ist ein IRS 501(c)(3) Bestimmungsschreiben?Der IRS 501 (c)(3) determination letter ist eine schriftliche Benachrichtigung, die Sie darüber informiert, dass der IRS Ihren Antrag auf Anerkennung der Befreiung entweder genehmigt oder abgelehnt hat. Der Erhalt einer günstigen Entscheidung ist aufregend, da Ihr Unternehmen jetzt mehrere einzigartige Vorteile genießen kann.Der bemerkenswerteste Vorteil ist, dass Ihre Organisation jetzt mehr Zeit und Aufmerksamkeit darauf verwenden kann, den Interessen der Öffentlichkeit zu dienen und mehr Geld für die Verfolgung Ihrer Mission auszugeben. Alle Zuschüsse und Spenden, die Ihre Gruppe für den Betrieb sammelt, sowie alle Einnahmen, die sie aus Spendenaktionen erzielt, unterliegen nicht der Besteuerung. Weitere erwähnenswerte Vorteile sind:
- Sie sind von der Bundeseinkommensteuer befreit.
- Sie können mit dem USPS und den damit verbundenen Waren und Dienstleistungen Rabatte auf Portotarife erhalten.
- Ihre Spender können gemeinnützige Beiträge auf ihren persönlichen Einkommens- oder Gewerbesteuererklärungen geltend machen, wodurch Ihre Organisation verlockender wird, für sie zu spenden.
- Möglicherweise haben Sie Zugang zu Finanzmitteln, die normalerweise auf steuerbefreite Organisationen beschränkt sind.
- Ihre gemeinnützige Organisation gewinnt an Glaubwürdigkeit für ihre Mission.Obwohl das IRS 501 (c) (3) Bestimmungsschreiben Ihren gemeinnützigen Steuerbefreiungsstatus gewährt, müssen Sie dennoch eine jährliche Erklärung einreichen. Die 990-Serie ist gemeinnützigen und gemeinnützigen Organisationen vorbehalten und dient dazu, den IRS über Ihre jährlichen Bruttoeinnahmen, Vermögenswerte und Ausgaben zu informieren. Wenn Ihre Gruppe jährlich weniger als 50.000 US-Dollar an Bruttoeinnahmen einbringt, können Sie möglicherweise elektronisch einreichen. Wenn jedoch mehr generiert wird, unterliegen Sie möglicherweise strengeren Anmelderegeln.
Wie lange dauert es, bis der IRS den 501 (c) (3) -Status genehmigt?
Der Überprüfungsprozess für einen Antrag auf Anerkennung der Befreiung kann zwischen zwei und 12 Monaten dauern. Laut der Website des IRS kann sich der Prozess aus einer Reihe von Gründen verzögern, die von geringfügigen Fehlern im Antrag bis hin zu Bedenken hinsichtlich der Berechtigung der Organisation zur Befreiung reichen. Das heißt, es gibt ein paar Dinge, die Sie tun können, um den Prozess zu beschleunigen.
Der beste Weg, um eine schnelle Genehmigung zu gewährleisten, besteht darin, alle Fragen auf dem Antragsdokument gründlich und genau zu beantworten. Sie sollten auch alle Formulare einreichen, die der IRS zusammen mit Ihrer Bewerbung anfordert. Dadurch wird sichergestellt, dass der mit der Überprüfung Ihres Falls beauftragte Agent so schnell wie möglich die fundierteste Entscheidung treffen kann.
In sehr wenigen Fällen wird der IRS einen Antrag beschleunigen. In der Regel verarbeitet die Agentur Anträge in der Reihenfolge, in der sie eingegangen sind, aber sie kann eine Ausnahme für Organisationen machen, die einen zwingenden Grund dafür angeben:
- Ihre Organisation leistet Katastrophenhilfe für Opfer von Naturkatastrophen und Notfällen.
- Es liegt ein ausstehender Zuschuss vor, der von Ihrem Ausnahmezustand abhängt, und wenn Sie den Zuschuss nicht erhalten, hätte dies negative Auswirkungen auf die Betriebsfähigkeit Ihrer Gruppe.Unangemessene Verzögerungen im Überprüfungsprozess sind das Ergebnis von Fehlern der IRS, nicht Ihrer eigenen.
Wenn Sie einen ausstehenden Zuschuss erhalten haben und Ihren Antrag beschleunigen müssen, reichen Sie so viele Belege wie möglich für Ihren Fall ein:
- Der Name der Organisation oder Person, die den Zuschuss oder die Auszeichnung anbietet
- Die Höhe des ausstehenden Zuschusses
- Das Datum, an dem die Organisation den Zuschuss entweder verwirkt oder an eine andere gemeinnützige oder gemeinnützige Gruppe vergibt
- Die nachteiligen Auswirkungen, die der Verfall des Zuschusses auf Ihre Organisation hat
- Die Unterschrift eines bevollmächtigten Vertreters oder leitenden Angestellten
Sie müssen Ihren Antrag auf Entschädigung schriftlich einreichen und der zwingende Grund. Die IRS wird nach eigenem Ermessen entscheiden, ob Sie Ihren Antrag beschleunigen möchten, Daher ist es in Ihrem besten Interesse, so sorgfältig wie möglich zu sein.
So erhalten Sie eine Kopie Ihres 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens
Als gemeinnützige Organisation müssen Sie möglicherweise häufig einen Nachweis Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens vorlegen. Wenn Sie es irgendwann zwischen dem Abrufen, dem Scannen und dem Zurücklegen verlieren, geraten Sie möglicherweise in Panik, da dieser Brief die Richtung der Zukunft Ihres Unternehmens bestimmen kann. Die gute Nachricht: Sie können jederzeit eine Kopie anfordern. Es gibt drei Möglichkeiten, dies zu tun:
- Über die Website des IRS
- Per Post
- Von anderen
Wenn Sie eine kleinere gemeinnützige Organisation betreiben, können Sie möglicherweise eine Kopie mit dem Online-Formular 1023 EZ beantragen. Die Online-Einreichung bringt eine niedrigere Anmeldegebühr und eine schnellere Bearbeitungszeit mit sich. Sobald Sie die Gebühr bezahlt haben, können Sie einfach eine Kopie Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens auf Ihren Computer herunterladen und jederzeit ausdrucken. Dies kann die beste Option sein, wenn Sie häufig Ihren Lieferschein verlegen oder häufig Kopien drucken müssen.
Möglicherweise müssen Sie eine Kopie per Post anfordern, wenn Sie Ihren Antrag über das Formular 1024 oder 1023 eingereicht und per Post verschickt haben. Wenn dies der Fall ist, füllen Sie das Formular 4506-A mit allen erforderlichen Informationen aus, einschließlich des Namens Ihrer gemeinnützigen Organisation, ihrer Adresse und der zugehörigen EIN. Wenn Sie diese Informationen nicht haben, können Sie sie über die IRS tax-exempt Search-Seite finden. Zusätzlich zu den grundlegenden Informationen über Sie und Ihre Organisation müssen Sie kurz erklären, warum Sie eine Kopie des Schreibens benötigen. Senden Sie Ihre ausgefüllten Formulare an die IRS Correspondence Unit in Cincinnati, OH. Nachdem Sie Ihre Formulare auf Richtigkeit überprüft haben, sendet der IRS eine Kopie Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens.
Es ist nicht ungewöhnlich, dass gemeinnützige Betreiber ihre Feststellungsmitteilungen mit anderen Personen und Organisationen teilen. Zum Beispiel haben Sie möglicherweise eine Kopie an andere Vorstandsmitglieder, Anwälte, Buchhalter und Freunde weitergegeben. Wenn Sie bei der Beantragung des Befreiungsstatus Hilfe gesucht haben, wenden Sie sich an diejenigen, von denen Sie Hilfe gesucht haben. Ein anderes Boardmitglied hatte möglicherweise die Voraussicht, eine Kopie in einem Bankschließfach oder Aktenschrank im Bürogebäude oder am Satellitenstandort zu verstauen.
501(c)(3) Rechtsmittel und Verfahren
Nicht alle Feststellungsbescheide sind Grund zum Feiern. Wenn Sie eine ablehnende Feststellungsmitteilung erhalten, können Sie entweder ein Treffen oder einen Telefonanruf mit dem Vorgesetzten des Agenten anfordern, der die Entscheidung erlassen hat, oder Sie können sofort Berufung einlegen. Wenn Sie ersteres beantragen, wird Ihnen der Vorgesetzte den Grund für die Entscheidung erläutern. Wenn Sie nach dem Meeting mit der Bestimmung einverstanden sind, werden Sie vom Vorgesetzten aufgefordert, eine Einverständniserklärung zu unterschreiben. Diese Einverständniserklärung verzichtet nicht auf Ihr Recht auf eine zukünftige Beschwerde, sollten Sie später entscheiden, dass Sie nicht einverstanden sind.
Wenn Sie mit der Entscheidung des Agenten nicht einverstanden sind, können Sie Berufung einlegen, was im Wesentlichen Ihre Aussage darüber ist, warum Sie nicht einverstanden sind. Damit der IRS Ihre Beschwerde anhören kann, müssen Sie sie innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der ablehnenden Entscheidung einreichen. Ihre Beschwerde muss folgende Informationen enthalten:
- Der Name Ihrer Organisation, Telefonnummer und EIN
- Eine Erklärung Ihrer Organisation, dass sie gegen die Entscheidung protestieren will
- Eine Kopie des Adverse determination letter
- Eine Erklärung, warum Sie mit den Feststellungen des Agenten nicht einverstanden sind
- Alle Beweise, auf die Sie Ihre Berufung stützen
Sie oder ein Beamter Ihrer Organisation müssen die Berufungsmitteilung zusammen mit einer Erklärung unterschreiben, dass alles in Ihrer Berufung zusammen mit dokumentation, ist wahr und genau zu Ihrem Wissen.
In den meisten Fällen bearbeitet das Berufungsbüro alle Beschwerden. Es ist wichtig zu beachten, dass das Berufungsbüro nicht verpflichtet ist, Ihren Fall zu prüfen. Wenn Sie jedoch der Meinung sind, dass der IRS nicht angemessen berücksichtigt wurde, können Sie das Problem an Ihr lokales technisches Büro für befreite Organisationen bringen. Wenn die EO der Meinung ist, dass dies ratsam ist, wird sie dem Berufungsamt eine Empfehlung aussprechen.
Wenn das Berufungsamt auch nach Erhalt einer Empfehlung von EO Technical Ihren Befreiungsstatus immer noch verweigert, haben Sie die Möglichkeit, Ihren Streit vor Gericht zu bringen.
Nächste Schritte Nach der Genehmigung Ihres Antrags auf Steuerbefreiung
Wenn Sie das Glück haben, einen IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsbrief mit einer günstigen Bestimmung zu erhalten, bewahren Sie den Brief auf. Obwohl Sie Kopien bestellen können, ist es in Ihrem besten Interesse, die Originalkopie auf einer Computerfestplatte, in einem Safe oder an einem anderen sicheren Ort aufzubewahren, von dem aus Sie leicht darauf zugreifen können. Dies erleichtert Ihnen die Beantragung von Zuschüssen und anderen Formen der formellen Finanzierung, da die meisten Programme den Nachweis eines nicht leeren Status erfordern.
Sie sollten auch bedenken, dass Ihr Steuerbefreiungsstatus nicht dauerhaft ist. Abhängig vom staatlichen Recht müssen Sie sich von Zeit zu Zeit erneut bewerben, um Ihren steuerbefreiten Status auf dem neuesten Stand zu halten. Möglicherweise müssen Sie auch ein 501 (c) (3) -Bestimmungsschreiben bei jedem Staat einreichen, in dem Sie Ihre gemeinnützige Organisation betreiben möchten.
Wie lange dauert es, bis der IRS den 501 (c) (3) -Status genehmigt?
Der Überprüfungsprozess für einen Antrag auf Anerkennung der Befreiung kann zwischen zwei und 12 Monaten dauern. Laut der Website des IRS kann sich der Prozess aus einer Reihe von Gründen verzögern, die von geringfügigen Fehlern im Antrag bis hin zu Bedenken hinsichtlich der Berechtigung der Organisation zur Befreiung reichen. Das heißt, es gibt ein paar Dinge, die Sie tun können, um den Prozess zu beschleunigen.
Der beste Weg, um eine schnelle Genehmigung zu gewährleisten, besteht darin, alle Fragen auf dem Antragsdokument gründlich und genau zu beantworten. Sie sollten auch alle Formulare einreichen, die der IRS zusammen mit Ihrer Bewerbung anfordert. Dadurch wird sichergestellt, dass der mit der Überprüfung Ihres Falls beauftragte Agent so schnell wie möglich die fundierteste Entscheidung treffen kann.
In sehr wenigen Fällen wird der IRS einen Antrag beschleunigen. In der Regel verarbeitet die Agentur Anträge in der Reihenfolge, in der sie eingegangen sind, aber sie kann eine Ausnahme für Organisationen machen, die einen zwingenden Grund dafür angeben:
- Ihre Organisation leistet Katastrophenhilfe für Opfer von Naturkatastrophen und Notfällen.
- Es liegt ein ausstehender Zuschuss vor, der von Ihrem Ausnahmezustand abhängt, und wenn Sie den Zuschuss nicht erhalten, hätte dies negative Auswirkungen auf die Betriebsfähigkeit Ihrer Gruppe.Unangemessene Verzögerungen im Überprüfungsprozess sind das Ergebnis von Fehlern der IRS, nicht Ihrer eigenen.
Wenn Sie einen ausstehenden Zuschuss erhalten haben und Ihren Antrag beschleunigen müssen, reichen Sie so viele Belege wie möglich für Ihren Fall ein:
- Der Name der Organisation oder Person, die den Zuschuss oder die Auszeichnung anbietet
- Die Höhe des ausstehenden Zuschusses
- Das Datum, an dem die Organisation den Zuschuss entweder verwirkt oder an eine andere gemeinnützige oder gemeinnützige Gruppe vergibt
- Die nachteiligen Auswirkungen, die der Verfall des Zuschusses auf Ihre Organisation hat
- Die Unterschrift eines bevollmächtigten Vertreters oder leitenden Angestellten
Sie müssen Ihren Antrag auf Entschädigung schriftlich einreichen und der zwingende Grund. Die IRS wird nach eigenem Ermessen entscheiden, ob Sie Ihren Antrag beschleunigen möchten, Daher ist es in Ihrem besten Interesse, so sorgfältig wie möglich zu sein.
So erhalten Sie eine Kopie Ihres 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens
Als gemeinnützige Organisation müssen Sie möglicherweise häufig einen Nachweis Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens vorlegen. Wenn Sie es irgendwann zwischen dem Abrufen, dem Scannen und dem Zurücklegen verlieren, geraten Sie möglicherweise in Panik, da dieser Brief die Richtung der Zukunft Ihres Unternehmens bestimmen kann. Die gute Nachricht: Sie können jederzeit eine Kopie anfordern. Es gibt drei Möglichkeiten, dies zu tun:
- Über die Website des IRS
- Per Post
- Von anderen
Wenn Sie eine kleinere gemeinnützige Organisation betreiben, können Sie möglicherweise eine Kopie mit dem Online-Formular 1023 EZ beantragen. Die Online-Einreichung bringt eine niedrigere Anmeldegebühr und eine schnellere Bearbeitungszeit mit sich. Sobald Sie die Gebühr bezahlt haben, können Sie einfach eine Kopie Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens auf Ihren Computer herunterladen und jederzeit ausdrucken. Dies kann die beste Option sein, wenn Sie häufig Ihren Lieferschein verlegen oder häufig Kopien drucken müssen.
Möglicherweise müssen Sie eine Kopie per Post anfordern, wenn Sie Ihren Antrag über das Formular 1024 oder 1023 eingereicht und per Post verschickt haben. Wenn dies der Fall ist, füllen Sie das Formular 4506-A mit allen erforderlichen Informationen aus, einschließlich des Namens Ihrer gemeinnützigen Organisation, ihrer Adresse und der zugehörigen EIN. Wenn Sie diese Informationen nicht haben, können Sie sie über die IRS tax-exempt Search-Seite finden. Zusätzlich zu den grundlegenden Informationen über Sie und Ihre Organisation müssen Sie kurz erklären, warum Sie eine Kopie des Schreibens benötigen. Senden Sie Ihre ausgefüllten Formulare an die IRS Correspondence Unit in Cincinnati, OH. Nachdem Sie Ihre Formulare auf Richtigkeit überprüft haben, sendet der IRS eine Kopie Ihres IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsschreibens.
Es ist nicht ungewöhnlich, dass gemeinnützige Betreiber ihre Feststellungsmitteilungen mit anderen Personen und Organisationen teilen. Zum Beispiel haben Sie möglicherweise eine Kopie an andere Vorstandsmitglieder, Anwälte, Buchhalter und Freunde weitergegeben. Wenn Sie bei der Beantragung des Befreiungsstatus Hilfe gesucht haben, wenden Sie sich an diejenigen, von denen Sie Hilfe gesucht haben. Ein anderes Boardmitglied hatte möglicherweise die Voraussicht, eine Kopie in einem Bankschließfach oder Aktenschrank im Bürogebäude oder am Satellitenstandort zu verstauen.
501(c)(3) Rechtsmittel und Verfahren
Nicht alle Feststellungsbescheide sind Grund zum Feiern. Wenn Sie eine ablehnende Feststellungsmitteilung erhalten, können Sie entweder ein Treffen oder einen Telefonanruf mit dem Vorgesetzten des Agenten anfordern, der die Entscheidung erlassen hat, oder Sie können sofort Berufung einlegen. Wenn Sie ersteres beantragen, wird Ihnen der Vorgesetzte den Grund für die Entscheidung erläutern. Wenn Sie nach dem Meeting mit der Bestimmung einverstanden sind, werden Sie vom Vorgesetzten aufgefordert, eine Einverständniserklärung zu unterschreiben. Diese Einverständniserklärung verzichtet nicht auf Ihr Recht auf eine zukünftige Beschwerde, sollten Sie später entscheiden, dass Sie nicht einverstanden sind.
Wenn Sie mit der Entscheidung des Agenten nicht einverstanden sind, können Sie Berufung einlegen, was im Wesentlichen Ihre Aussage darüber ist, warum Sie nicht einverstanden sind. Damit der IRS Ihre Beschwerde anhören kann, müssen Sie sie innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der ablehnenden Entscheidung einreichen. Ihre Beschwerde muss folgende Informationen enthalten:
- Der Name Ihrer Organisation, Telefonnummer und EIN
- Eine Erklärung Ihrer Organisation, dass sie gegen die Entscheidung protestieren will
- Eine Kopie des Adverse determination letter
- Eine Erklärung, warum Sie mit den Feststellungen des Agenten nicht einverstanden sind
- Alle Beweise, auf die Sie Ihre Berufung stützen
Sie oder ein Beamter Ihrer Organisation müssen die Berufungsmitteilung zusammen mit einer Erklärung unterschreiben, dass alles in Ihrer Berufung zusammen mit dokumentation, ist wahr und genau zu Ihrem Wissen.
In den meisten Fällen bearbeitet das Berufungsbüro alle Beschwerden. Es ist wichtig zu beachten, dass das Berufungsbüro nicht verpflichtet ist, Ihren Fall zu prüfen. Wenn Sie jedoch der Meinung sind, dass der IRS nicht angemessen berücksichtigt wurde, können Sie das Problem an Ihr lokales technisches Büro für befreite Organisationen bringen. Wenn die EO der Meinung ist, dass dies ratsam ist, wird sie dem Berufungsamt eine Empfehlung aussprechen.
Wenn das Berufungsamt auch nach Erhalt einer Empfehlung von EO Technical Ihren Befreiungsstatus immer noch verweigert, haben Sie die Möglichkeit, Ihren Streit vor Gericht zu bringen.
Nächste Schritte Nach der Genehmigung Ihres Antrags auf Steuerbefreiung
Wenn Sie das Glück haben, einen IRS 501 (c) (3) -Bestimmungsbrief mit einer günstigen Bestimmung zu erhalten, bewahren Sie den Brief auf. Obwohl Sie Kopien bestellen können, ist es in Ihrem besten Interesse, die Originalkopie auf einer Computerfestplatte, in einem Safe oder an einem anderen sicheren Ort aufzubewahren, von dem aus Sie leicht darauf zugreifen können. Dies erleichtert Ihnen die Beantragung von Zuschüssen und anderen Formen der formellen Finanzierung, da die meisten Programme den Nachweis eines nicht leeren Status erfordern.
Sie sollten auch bedenken, dass Ihr Steuerbefreiungsstatus nicht dauerhaft ist. Abhängig vom staatlichen Recht müssen Sie sich von Zeit zu Zeit erneut bewerben, um Ihren steuerbefreiten Status auf dem neuesten Stand zu halten. Möglicherweise müssen Sie auch ein 501 (c) (3) -Bestimmungsschreiben bei jedem Staat einreichen, in dem Sie Ihre gemeinnützige Organisation betreiben möchten.
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