Internal Revenue Service stabilește regulile și reglementările fiscale pentru toate corporațiile care operează în Statele Unite, inclusiv nonprofit și organizații caritabile. Statutul care reglementează organizațiile nonprofit poate fi găsit în secțiunea 501(c)(3) din Codul Fiscal federal. Conform articolului 501 (c) (3) din cod, organizațiile nonprofit și caritabile trebuie să funcționeze strict în interesul public sau numai în scopuri caritabile. Ele nu pot opera pentru profitul niciunui individ sau grup.

dacă organizația dvs. nonprofit respectă aceste cerințe, este scutită de cerințele fiscale. Cu toate acestea, IRS va face determinarea finală cu privire la statutul organizației dvs. și numai după ce primiți scrisoarea de determinare IRS 501(c)(3) Puteți opera ca entitate scutită de taxe.

ce este o scrisoare de determinare IRS 501(c)(3)?

scrisoarea de determinare IRS 501(c)(3) este o notificare scrisă care vă informează că IRS a aprobat sau a respins cererea dvs. de recunoaștere a scutirii. Primirea unei determinări favorabile este interesantă, deoarece înseamnă că corporația dvs. se poate bucura acum de mai multe beneficii unice.

cel mai notabil avantaj este că organizația dvs. poate acum să dedice mai mult timp și atenție pentru a servi interesele publicului și să cheltuiască mai multe fonduri pentru a vă îndeplini misiunea. Orice subvenții și donații pe care grupul dvs. le colectează pentru a funcționa, precum și orice venit pe care îl generează din activități de strângere de fonduri, nu sunt supuse impozitării. Beneficiile suplimentare care merită menționate includ următoarele:

• sunteți scutit de impozitul federal pe venit.
• este posibil să fiți la curent cu reducerile la tarifele poștale cu USPS și bunurile și serviciile conexe.
• donatorii dvs. pot solicita contribuții caritabile la veniturile personale sau la declarațiile fiscale de afaceri, făcând organizația dvs. mai atrăgătoare să doneze.
• este posibil să aveți acces la finanțare care este de obicei limitată la organizațiile scutite de taxe.
• organizația nonprofit câștigă credibilitate pentru misiunea sa.deși scrisoarea de determinare IRS 501(c)(3) vă acordă statutul de scutire de impozit nonprofit, vi se cere în continuare să depuneți o declarație anuală. Seria 990 este rezervată organizațiilor nonprofit și organizațiilor caritabile și este concepută pentru a informa IRS despre încasările, activele și cheltuielile brute anuale. Dacă grupul dvs. aduce mai puțin de 50.000 USD în încasări brute anual, este posibil să puteți depune electronic. Cu toate acestea, dacă generează mai mult, este posibil să fiți supus unor reguli de depunere mai stricte.
  
  

  cât timp durează IRS pentru a aproba 501(c)(3) Statutul?

  procesul de revizuire a unei cereri de recunoaștere pentru scutire poate dura între două și 12 luni până la finalizare. Pe site-ul IRS, procesul poate fi amânată pentru o serie de motive, care variază de la erori minore cu privire la aplicarea la preocupările cu privire la eligibilitatea Organizației pentru scutire. Acestea fiind spuse, există câteva lucruri pe care le puteți face pentru a accelera procesul.

  cel mai bun mod de a asigura aprobarea rapidă este de a răspunde temeinic și precis la toate întrebările din documentul de cerere. De asemenea, trebuie să trimiteți toate formularele pe care IRS le solicită împreună cu cererea dvs. Acest lucru asigură că agentul desemnat să vă revizuiască cazul poate lua cea mai informată decizie cât mai repede posibil.

  în foarte puține cazuri, IRS va accelera o cerere. De obicei, agenția procesează cererile în ordinea în care sunt primite, dar poate face o excepție pentru organizațiile care prezintă un motiv convingător pentru expediție:

  • organizația dvs. oferă asistență în caz de dezastru victimelor dezastrelor naturale și Situațiilor de urgență.
  • există o subvenție în așteptare care depinde de statutul dvs. de scutire și faptul că nu asigurați subvenția ar avea un impact negativ asupra capacității grupului dvs. de a funcționa.
  • întârzierile nejustificate în procesul de revizuire sunt rezultatul unor erori din partea IRS, nu a ta.

  dacă vi s-a acordat o subvenție în așteptare și trebuie să accelerați cererea, trimiteți cât mai multe dovezi justificative pentru cazul dumneavoastră:

  • numele organizației sau al persoanei care oferă grantul sau premiul
  • valoarea grantului în așteptare
  • data la care organizația fie va pierde grantul, fie îl va acorda unui alt grup nonprofit sau caritabil
  • impactul negativ al confiscării grantului va avea asupra organizației dvs.
  • semnătura unui reprezentant autorizat sau a unui ofițer principal

  trebuie să trimiteți cererea dvs. de expediție în scris și în detaliu detaliați motivul convingător. IRS va folosi discreția sa atunci când se stabilește dacă pentru a accelera cererea dumneavoastră, deci este în interesul dumneavoastră să fie cât mai meticulos posibil.

  cum să obțineți o copie a 501(c)(3) scrisoare de determinare

  ca un non-profit, puteți găsi că aveți nevoie să prezinte dovada de IRS 501(c)(3) scrisoare de determinare de multe ori. Dacă îl pierdeți cândva între recuperarea, scanarea și revenirea la depunerea acestuia, puteți intra în panică, deoarece scrisoarea respectivă poate dicta direcția viitorului organizației dvs. Vestea bună este, puteți solicita întotdeauna o copie. Există trei moduri în care puteți face acest lucru:

  • prin intermediul site-ului IRS
  • prin poștă
  • de la alții

  dacă operați o organizație nonprofit mai mică, este posibil să puteți depune o copie utilizând formularul 1023 EZ online. Depunerea online vine cu o taxă de depunere mai mică și un timp de răspuns mai rapid. După ce plătiți taxa, puteți descărca pur și simplu o copie a scrisorii de determinare IRS 501(c)(3) pe computer și o puteți imprima oricând. Aceasta poate fi cea mai bună opțiune dacă vă deplasați frecvent notificarea de determinare sau trebuie să imprimați copii des.

  poate fi necesar să solicitați o copie prin poștă dacă ați depus cererea prin formularul 1024 sau 1023 și ați trimis-o prin poștă. În acest caz, completați formularul 4506-a cu toate informațiile necesare, inclusiv numele organizației nonprofit, adresa acesteia și EIN-ul asociat. Dacă nu aveți aceste informații, le puteți găsi utilizând pagina de căutare scutită de taxe IRS. Pe lângă informațiile de bază despre dvs. și organizația dvs., va trebui să oferiți o scurtă explicație a motivului pentru care aveți nevoie de o copie a scrisorii. Trimiteți formularele completate la unitatea de corespondență IRS din Cincinnati. După examinarea formularelor pentru acuratețe, IRS va trimite o copie a scrisorii dvs. de determinare IRS 501(c)(3).

  nu este neobișnuit ca operatorii nonprofit să își împărtășească notificările de determinare cu alte persoane și entități. De exemplu, este posibil să fi dat o copie altor membri ai Consiliului, avocați, contabili și prieteni. Dacă ați solicitat ajutor atunci când solicitați statutul de scutit, apelați la cei de la care ați solicitat asistență. Este posibil ca un alt membru al Consiliului să fi avut previziunea de a ascunde o copie într-o cutie de valori bancară sau într-un dulap de documente din clădirea de birouri sau locația prin satelit.

  501(c)(3) drepturi și proceduri de apel

  nu toate notificările de determinare sunt motiv de sărbătoare. Dacă primiți o notificare de determinare adversă, puteți solicita fie o întâlnire sau un apel telefonic cu supraveghetorul agentului care a emis hotărârea, fie puteți depune o cale de atac imediată. Dacă solicitați primul, supraveghetorul vă va explica motivul deciziei. Dacă, după întâlnire, sunteți de acord cu hotărârea, supraveghetorul vă va cere să semnați un formular de consimțământ. Acest formular de consimțământ nu renunță la dreptul dvs. la o cale de atac viitoare, dacă decideți ulterior că nu sunteți de acord.

  dacă nu sunteți de acord cu decizia agentului, puteți depune o contestație, care este în esență declarația dvs. despre motivul pentru care nu sunteți de acord. Pentru ca IRS să vă audă apelul, trebuie să îl depuneți în termen de 30 de zile de la primirea deciziei adverse. Apelul dvs. trebuie să includă următoarele informații:

  • numele organizației dvs., numărul de telefon de contact și EIN
  • o declarație a organizației dvs. care susține că dorește să protesteze împotriva deciziei
  • o copie a scrisorii de determinare adversă
  • o explicație a motivului pentru care nu sunteți de acord cu constatările agentului
  • orice dovadă pe care vă bazați apelul

  dvs. sau un ofițer al organizației dvs. trebuie să semnați notificarea de apel, împreună cu o declarație care spune că totul în apelul dvs., împreună cu o declarație cu documentația, este adevărat și precis la cunoștințele dumneavoastră.

  în cele mai multe cazuri, Biroul de Contestații gestionează toate contestațiile. Este important să rețineți că Biroul de apel nu este obligat să vă ia în considerare cazul. Cu toate acestea, dacă vă simțiți IRS nu a dat luarea în considerare corespunzătoare, puteți aduce problema la organizațiile locale scutite biroul tehnic. Dacă OE consideră că este prudent să facă acest lucru, va face o recomandare Biroului de apel.

  dacă, chiar și după ce ați primit o recomandare din partea EO Technical, Oficiul de apel încă vă refuză statutul de scutit, aveți opțiunea de a vă duce litigiul în instanță.

  următorii pași după aprobarea cererii de scutire de impozit Federal

  Dacă sunteți suficient de norocos pentru a primi o scrisoare de determinare IRS 501(c)(3) cu o determinare favorabilă, păstrați scrisoarea în condiții de siguranță. Deși puteți comanda copii, este în interesul dvs. să păstrați copia originală pe un hard disk al computerului, într-o cutie de valori sau într-o altă locație sigură din care o puteți accesa cu ușurință. Acest lucru face mai ușor pentru tine de a aplica pentru subvenții și alte forme de finanțare formală, ca majoritatea programelor necesită dovada statutului nonexempt.

  de asemenea, trebuie să țineți cont de faptul că statutul dvs. scutit de taxe nu este permanent. În funcție de legislația statului, va trebui să aplicați din nou din când în când pentru a vă menține starea scutită de taxe. De asemenea, poate fi necesar să depuneți o scrisoare de determinare 501(c)(3) cu fiecare stat în care intenționați să vă operați organizația nonprofit.