L’amortissement de l’immobilier commercial est peut-être l’un des avantages les plus sous-estimés de l’investissement dans des actifs commerciaux. Mis à part la plus grande majorité qui néglige de reconnaître son existence, peu de gens à l’extérieur qui regardent peuvent voir au-delà des marges bénéficiaires qui sont devenues associées à l’immobilier commercial.

Par conséquent, et à la surprise de beaucoup, l’amortissement des biens commerciaux est tout aussi précieux que l’argent, sinon plus. Agissant comme un abri fiscal pour les investisseurs immobiliers commerciaux avertis, l’amortissement commercial contribue aux résultats des investisseurs en réduisant leurs salaires imposables, ajoutant un tout nouveau sens à l’expression « addition par soustraction. »

Qu’Est-Ce Que L’Amortissement Immobilier Commercial ?

L’amortissement des biens immobiliers commerciaux est un allégement fiscal important accordé aux propriétaires d’immeubles commerciaux admissibles. Plus précisément, cependant, l’amortissement de l’immobilier commercial est un puissant abri fiscal conçu pour réduire le revenu imposable des investisseurs qui louent des immeubles commerciaux.

Contrairement aux déductions fiscales standard pour les entreprises, l’Internal Revenue Service (IRS) permet aux propriétaires admissibles d’investissements immobiliers commerciaux de réduire leur facture fiscale en dépréciant la valeur de leur propriété sur une période de temps définie. C’est une distinction importante à faire, car la valeur totale de la propriété ne peut pas être radiée en une seule année.

Au lieu de cela, le coût des propriétés locatives commerciales peut être amorti progressivement sur la « durée de vie utile” du bâtiment, qui est supérieure à 39 ans pour les propriétés commerciales. Cela signifie que les investisseurs qui louent des biens immobiliers commerciaux peuvent déduire une partie du coût initial de l’immeuble chaque année sur une période d’environ 40 ans.

La comptabilisation de l’amortissement au moment de l’impôt réduira son salaire imposable et protégera son argent du gouvernement, ce qui lui rapportera plus d’argent chaque année. Il convient toutefois de souligner que les avantages de la dépréciation de l’immobilier commercial sont souvent aggravés par un marché en bonne santé.

Les propriétaires d’immeubles locatifs commerciaux sont autorisés à déduire l’amortissement chaque année sur la durée de vie utile de l’immeuble, quelle que soit l’évolution du marché. Par conséquent, lorsque les prix s’apprécient pendant les périodes de prospérité, les propriétaires locatifs peuvent simultanément demander des déductions pour amortissement tout en bénéficiant de l’appréciation réelle de leur propre actif.

Calculateur d’amortissement des biens immobiliers commerciaux

La première étape pour déterminer le montant que les propriétaires d’immeubles commerciaux peuvent amortir leur bien chaque année consiste à calculer la base de l’actif. La base d’une propriété est essentiellement son coût d’acquisition, moins le coût du terrain (le terrain n’est pas amortissable aux yeux de l’IRS). Bien que le coût du terrain réel soit exclu de la base, les locataires commerciaux peuvent inclure des éléments tels que les frais de règlement, les frais de clôture et les dépenses supplémentaires. Il y a, bien sûr, des directives que l’IRS voudra que vous suiviez lors de la détermination de la base d’une propriété. Pour cette raison, assurez-vous de vérifier auprès d’un fiscaliste agréé pour vous assurer que vous atterrissez sur la bonne base pour votre propre actif.

Une fois que vous êtes convaincu que vous avez la bonne base pour votre propriété, choisissez le Système de recouvrement accéléré des coûts (SRAC) modifié que l’IRS voudra que vous utilisiez pour calculer votre taux d’amortissement. Les locataires seront généralement obligés de choisir entre deux systèmes d’amortissement spécifiques: le Système d’Amortissement Général (GDS) et le Système d’Amortissement Alternatif (ADS). Les investisseurs générant des revenus locatifs par l’intermédiaire d’une entité commerciale ont généralement recours au GDS, à moins qu’il n’y ait une raison spécifique pour laquelle les ANNONCES ont plus de sens pour leur situation. Le système que vous utilisez dépendra de l’année de mise en service de votre propriété.

Ensuite, intégrez la base précédemment discutée dans le système d’amortissement recommandé par votre fiscaliste, en veillant à tenir compte du nombre d’années que vous pouvez déduire. Un bon calculateur d’amortissement immobilier commercial ressemblera à ceci:

Coût de la Maison – La Valeur du Terrain = La Base
Base / Le Nombre d’Années Pendant Lesquelles La Maison Peut Être Amortie = Amortissement Annuel Admissible

Amortissement &Vente d’Un Immeuble Commercial

Les investisseurs peuvent ne pas tenir compte de l’amortissement au moment où ils achètent la propriété , mais plutôt au moment où ils mettent la propriété « en service”, comme le dit l’IRS. En d’autres termes, les propriétaires de biens locatifs commerciaux ne peuvent pas commencer à réclamer l’amortissement avant de commencer à l’utiliser pour générer des revenus locatifs. Cela dit, l’amortissement commercial se poursuivra jusqu’à ce que l’une des deux choses se produise:

• La totalité de la base a été déduite

• La propriété est retirée du service

La dépréciation de la propriété locative commerciale prendra fin lorsque le propriétaire aura recouvré la totalité du coût de la base (les coûts d’acquisition moins le coût du terrain). Cependant, il convient également de souligner que l’amortissement prendra fin une fois qu’une propriété est vendue. Le propriétaire d’un bien commercial ne pourra plus réclamer d’amortissement une fois qu’il aura  » retiré le bien du service”, ou tout simplement, l’aura vendu.

Disons, par exemple, qu’un investisseur immobilier commercial devait acheter un immeuble de bureaux pour 2 000 000 $. Par la suite, le terrain sur lequel le bâtiment est situé vaut quelque part dans les environs de 600 000 $. En soustrayant la valeur du terrain, l’investisseur aura une base de coût amortissable de 1 400 000 $.

Résumé

Une stratégie d’amortissement de l’immobilier commercial bien calculée et légale est à la fois un abri fiscal important et un outil précieux pour les investisseurs. Si pour rien d’autre, l’amortissement commercial est tout aussi important pour le fond d’un investisseur que ses bénéfices. Par conséquent, il est de la plus haute importance de développer une compréhension de l’amortissement commercial dès que possible. C’est le seul moyen de maximiser les rendements au cours d’une année donnée et d’optimiser les marges bénéficiaires.

Principaux points à retenir

• L’amortissement des biens commerciaux est un sujet complexe et doit donc être traité par un fiscaliste certifié.
• Demander l’amortissement d’un bien locatif commercial peut représenter des milliers de dollars d’économies d’impôt pour les locataires admissibles.
• En utilisant la méthode d’amortissement des immeubles commerciaux, les propriétaires de biens locatifs peuvent réduire leur revenu imposable chaque année.
• L’amortissement commercial est une stratégie d’abri fiscal utilisée par les investisseurs les plus avertis.