무엇입니까 이해에서 당신의 ESOP 계정과 규칙은 무엇을 위해 언제 어떻게 당신은 그것을 얻을 것이 보일 수 있는 복잡합니다. 모든 Esop 가 따라야하는 일반적인 규칙이 있지만 계획은 회사마다 다릅니다. 법률에 의하여,회사의 배포 할 수 있습니다 귀하의 계정을 하지 않는 균형을 보다 나중에 지정된 시간을 떠나신 후에 따라,당신이 얼마나 오래하는지 여부와 당신이 죽거나 사용할 수 없으로 아래에서 설명합니다. 일부 계획은 이전 배포를 제공합니다. 플랜의 규칙이 무엇인지 알아 보려면 회사에서 제공하는 요약 플랜 설명을 읽으십시오. 하나가없는 경우 인적 자원 부서에 다른 사본을 요청하십시오.

취업을 떠난 후 언제 배포를 받습니까?

대부분의 경우 고용을 떠난 후 ESOP 혜택을받습니다. 기본 ESOP 규칙은 다음과 같습니다. “계획 연도”는 esop 의 연간보고 기간으로,달력 연도를 따르거나 7 월 1 일부터 6 월 30 일까지 다른 것이 될 수 있습니다. 플랜의”정상적인 퇴직 연령”은 65 세 이상이거나 나중에 계획 참여 5 주년이 될 수 없습니다.

• 경우에 당신을 떠나기 때문에 도달할 계획이 정상적 은퇴 연령,장애인이 된,거나 죽거나,배포에 시작해야 하는 동안 다음 계획 년입니다. 이것은 당신이 떠난 후 또는 타이밍에 따라 거의 2 년만큼 곧 배포가 시작될 수 있음을 의미합니다.
• 두면 다른 이유로(같은 종료 또는 종료),분포를 시작해야 합니다 늦은 계획에서 올해는 할 수 있습니다.
• ESOP 대출 예외에서 사용할 수 있는 C 기업은 그 일부에 따르면,해석,에서 기업:두 경우 모두에서,위의 공유가 있는 경우에 귀하의 계정에 의해 구입했는 대부 ESOP 꺼내서는 여전히 지불을 위해 시작 배포판에서 그 주식이 지연 될 수 있을 때까지 계획 년 후 대출 상환이 완전히. 그러나 이러한 분포를 완료해야에 의해 나중에의 계획을 일년 후 대출 상환이 완전히 또는 날 그들은 그렇지 않으면가 완료되었습니다.

분포를 만들 수 있습니다 한번에(“일시”)또는 실질적으로 동등한 지불하는 더 자주 이상 매년의 시간이 이상하지 않습니다. (이것은 첫 해를 세는 6 개의 연간 지불이있을 수 있음을 의미합니다. 이)다섯 년의 기간이 연장될 수 있습에 대한 매우 큰 저울(인덱싱된 금액을 현재 over$1million);아래의 예는 가정은 작은 계좌 계정에 액세스 할 수 있습니다.

ESOP 규칙의 예

• 귀하는 2022 년 플랜의 퇴직 연령 인 65 세에 은퇴하고 플랜 연도는 12 월 31 일에 끝납니다. 계획은 2023 년에 언젠가 당신에게 배포판을 시작해야합니다. 그들은 2028 보다 늦어도 완료되어야합니다.
• 당신은 40 세에 2022 년에 그만두고 계획 연도는 12 월 31 일에 끝납니다. 계획은 배포판을 시작하기 전에 2028 까지만큼 기다릴 것을 요구할 수 있습니다. 그들은 늦어도 2033 보다 완료되어야합니다.
• ESOP 대출 예외 예: 당신은 위의 예에서와 같이 40 세에 2022 년에 종료하지만,계정의 모든 주식은 2033 년에 상환 완료 대출 ESOP 에 의해 구입했다. 이 경우 ESOP 대출 예외에 따라 대출금이 상환 된 해인 2034 년까지 배포판 개시가 지연 될 수 있습니다. 그러나,그들은 수 밖으로 뻗어있는 다섯 년 방식 ESOP 배포판 일반적으로 할 수 있습 여기에,그들은 완료해야 2034,는 나중에 후 올해의 대출 상환(2034)과 올해의 배포판을 완료 할 것 없 ESOP 대출 exception(2033).

일반적인 퇴직 계획은 규칙이 무시될 수도 있습 ESOP 규칙 위

무엇이라고 할 수 있는”일반 은퇴 계획”규칙 규칙을 커버하는 모든 퇴직 계획 수 있는 몇몇 경우에,재정의한 특별 규정에 대한 ESOP. 아래의 일반 퇴직 계획 규칙에 이전 배포가 필요한 경우 ESOP 규칙을 재정의합니다.

• 분포를 시작해야 합니다 늦은 60 일이 끝난 후의 계획을 일년에는 나중에 이 사건의 발생한다:(1)참가자에 도달하는 65 세거나,이전의 경우,계획의 일반 은퇴 연령; (2)참가자의 고용 종료;또는(3)참가자는 계획에 참여한 지 10 주년에 도달합니다.
• 에 도달하는 경우 나이 70½ 고 아직도 계획에서,배급을 시작 없어야합니다 나중에 보다 월 1 의 다음 연도의 경우 보다 더 5%회사의 소유자,그렇지 않으면,그들은 그 시작해야 합니다 늦 월 1 일 일년 후에 당신이 중요하다고 생각합니다.
• 사망 후 배포판에 대한 특별한 규칙이 있는데,여기서 논의하기에는 너무 복잡합니다.

예: 후에 참여하는 ESOP11 년 동안,당신은에서 은퇴 2022 년까지 65 세에서는 C 기업에 어디를 ESOP 여전히 지불하는 대출을 구입하는 주식에 귀하의 계정이다. 아래에 일반적인 ESOP 규칙을 기다려야 할 수도 있습니다 이를 위해 배포를 시작하는지 여부에 따라 사용하는 계획 ESOP 대출 예외는 아니다. 그러나,일반적인 퇴직 계획은 규칙을 지정하고 필요한 배급을 시작 60 일 후 2022,올해 당신은 은퇴(가정의 계획을 일년을 다음과 캘린더 연도).

가득

얻을 것이다 얼마나 당신에게 배포에 따라 두 가지 얼마나 많은 귀하의 계정에 어떻게 귀속에 있는 계정이다. 가득 당신이 당신의 계정에 대한 권리를 축적하는 과정이다. 법에 의해,당신은 일반적으로 해야 합이 100%기득권을 기반으로 중 하나에서 두 개의 스케줄

• 없이 가득 처음부터 모든 년에 의해 다음,갑자기 100%가득한 후 이상의 서비스(“절벽”가득); 또는
• 서비스의 여섯 번째 해(“등급”가득)후에 100%가득이 발생할 때까지 20%더 매년 서비스의 두 번째 해 이후 가득 20%.

그러나 정상적인 퇴직 연령에 도달하거나 계획이 종료되면 즉시 100%기득권이됩니다. 서비스 1 년은 계획 연도에 1,000 시간 이상 근무하는 것을 의미합니다. 일부 회사는 ESOP 가 시작되기 전에 수년간의 서비스를 계산하고 일부는 그렇지 않습니다. 또한,거기에 몇 가지 추가 규칙에 대한 일부 esop 를가 있는 돈을 빌려서 2006 이전을 허용할 수 있는 그들을 지연하는 절벽은 가득하기까지 다년간의 서비스하고 등급을 매긴 가득을 완료하기 전까지 일곱 번째 year.

회사가 판매되면 어떻게됩니까?

어떤 경우에는 귀하의 회사가 다른 ESOP 회사에 판매 될 수 있습니다. 보통,당신은 당신의 ESOP 주식이 새로운 회사 ESOP 의 주식으로 이월 될 것입니다. 다른 경우,인수 회사는 귀하의 주식을 현금화하고 수익금을 401(k)플랜에서 귀하의 이름으로 계좌로 굴릴 것입니다. 마지막으로,회사는 구입할 수 있습니다 당신의 주식과 현금(아래 섹션을 참조하십시오에 세금에 어떻게 이것은 과세). 그러나 많은 인수에는 시간이 걸린다는 것을 이해하십시오. 후에도 회사는 구매,펀드에서 ESOP 에서 개최 할 수있는 에스크로 계정(특별한 계정을 설정하는 고객께 자금)까지 남아있는 모든 문제에서 판매 완료되면,등 해결하는 모든 책임이 있을 수 있습니다 또한 이는 특정 조건에 대한 판매합니다. 이러한 문제가 해결되지 않으면 판매가 취소되는 것은 드문 일이지만 전례가 아니므로 돈이 에스크로에 보관 될 때까지.

당신이 가진 것을 어떻게 압니까?

법에 따라 귀하의 회사는 귀하의 ESOP 에 현금 및 재고가 얼마나되는지 알려주는 연간 계좌 명세서를 보내야합니다. 주가는 독립적 인 외부 감정 회사에 의해 결정됩니다. 성명서를받지 못하면 회사의 인적 자원 또는 급여 부서에 연락하여 사본을 요청하십시오.

배포는 어떤 형태를 취할 것입니까?

회사는 주식,현금 또는 둘 다로 배포 할 수 있습니다. 많은 ESOP 참가자는 주식과 현금을 모두 가지고있는 계정으로 떠납니다. 현금은 현금으로 지급됩니다. 주식 부분은 현금화 될 수 있으므로 주식에 대한 현금도 얻을 수 있습니다. 회사하도록 선택할 수 있습니다 당신 주,당신이 그 다음은 60 일을 다시 판매하는 회사에서 평가된 공정한 시장 값입니다. 당신이 생각하는 경우 값을 갈 것이다,당신은 당신을 기다릴 수 있습과 다른 60 일 기간 동안(하지만 거기에 더 권리를 판매 한 후 이). 결제될 수 있습에서의 총액,당신을 의미하는 것은 그것을 얻을,한 번에 모두 또는 분할에서 의미,당신은 그것을 얻을 통해 시간. 당신이 할부로 주식을 얻는다면,당신은 매년 당신에게 기인 한 것의 일부를 주식에 얻습니다. 주식의 가치는 해마다 바뀔 것입니다. 만약 당신이 떠나지 않을 얻을 분포,바로 당신은 계좌 잔고에서 개최 할 수있는 주식(의 값을 변경됩니다 매년),현금,또는 일부입니다.

다양 권한을 떠나기 전에 회사

로 ESOP 참가자는,당신은 권리를 다양의 일부 ESOP 계정에 균형이 일단 당신이 10 년 이상의 참여 계획(으로 정의 ESOP 또는 이전 계획의 자산을 전송하는 ESOP)및 55 년 이상이다. 55 세에 ESOP 계정의 주식 중 최대 25%를 다양화할 수 있으며 그 이후 매년 50%를 60 세에 다변화 할 수 있습니다. 이는 누적 적이며 55 세에 25%를 다변화하는 직원은 60 세에 나머지 50%를 다변화 할 수 없습니다. 55 세에 도달 할 때까지 10 년의 참여를 축적하지 않으면 어떻게해야합니까? 이 경우,25%를 다변화 할 수있는 권리는 당신이 할 때 시작하고 다음 60 보다 오래된 것에도 불구하고,또 다른 5 년 동안 계속됩니다. 예를 들어,만약 당신이 10 년에서 ESOP 의 같은 57 세의 나이에,당신은 할 수있을 것입 다변화 25%57 세의 나이에 다섯 더 많은 가능성을 유지하의 최대 25%까지 무엇이든 주는 귀하의 계정에 다할 때까지 했 62,다음 수 있는 50%까지 다양하다. 일부 회사는 공정한 시장 가치를 위해 귀하의 주식을 구매함으로써 귀하를 직접 지불 할 것입니다. 다른 사람들은 현금을 401(k)계좌에 넣고 투자를 지시 할 수있게 할 것입니다.

돈을 받고의 ESOP 을 떠나기 전에 회사

지만 ESOP 은 주로 제공하도록 설계되었 혜택을 떠난 후 고용,특정한 상황에서는 나타날 수 있습 돈을 떠나기 전에는 회사:다양화:위에서 설명한 것처럼,하나는 다양한 방법을 포함한 회사의 지불에 직접 연락드리겠습니다. 차용:은퇴 계획에서 돈을 얻는 한 가지 방법은 그것으로부터 자금을 빌려서 갚는 것입니다. 그러나 거의 ESOPs 는이를 허용하지 않습니다(일부 401(k)계획은 수행합니다). 그 이유는 돈을 빌리면 나의 계정과 주식 가치한,회사가 없음을 담보로 돈을 얻을 뒤로하지 않기로 결정할 경우 대출을 상환한다. 하는 서비스의 배포판은 수의 esop 를 다른 퇴직 계획에 대해 허용 무엇이라고”서비스”배포판의 일부가 직원의 계정의 잔액이 지불하는 동안 정기적으로 사람들은 여전히 고지만,매우 몇 esop 를 않습니다. 회사가 그러한 계획을 가지고 있다면,모든 사람에게 동일한 기준으로 제공되어야합니다. 그것은 한 개인의 요청을 받아 그냥 명예 수 없습니다. 또한,귀하의 회사가 C 법인 인 경우,ESOP 의 회사 주식에 대한 esop 참가자에게 직접 배당금을 지불하도록 선택할 수 있습니다. 그러나 이것은 귀하의 계정 잔액을 분배하는 것이 아니라 오히려 주식에 대한 수입 지불입니다.

세금 문

배포판 일반적으로 과세상이익으로,하지만 나타날 경우 일시 배포 귀하의 계정과 그의 형태로 공유하지 않는(현)에서,당신은 것입니다(하지 않는 한 당신이 그렇지 않으면 선택)지불하는 평범한 소득세에 가치의 회사 기여를 계획한 다음,자본이득세(일반적으로 훨씬 낮은)에 감사에서 공유 가치 때 주식을 판매하고 있습니다. 분배가 59 1/2 세 이후 또는 사망,55 세 이후의 해지 또는 장애가 아닌 경우 10%의 벌금 세금이 부과됩니다. 는 경우에 돈을 넣어 전통적인(아 Roth)IRA 또는 유통 롤 앞으로 또 다른 자격 퇴직 계획에서 또 다른 회사가 세금까지 돈을 철회할 때,철수는 과세대로 평범한 소득(즉,모든 다른 소득을 얻을 다른 것보다 자본이득). 로스 IRA 로 롤오버 금액은 과세 대상이지만 로스 IRA 규칙에 따라 수행되는 경우 철회 할 때 면세입니다. 일부 할부 배포판은 IRA 로 롤오버 자격이 없습니다. 롤오버 IRA 또는 다른 자격을 갖춘 계획은 일반적으로 수행으로 직접 전복을 의미하는 직원에게 통지 회사는 할당해야으로 이월 후계자 계획을하기 전에 할당을 지급 합니다. 양자 택일로,총계는 당신에게 밖으로 지불 될 수있다,당신은 그 때 IRA 로 그것을 구르는 60 일이있다.

에 대한 더 많은 정보

경우를 구입하는 출판물에 대한 자세한 정보를 이 주제로,우리는 게시자는 참가자의 가이드 ESOP 배포가 들어 있습니다.

이러한 규칙을 준수하지 않는다고 생각되면 어떻게해야합니까?

법은 이에 대한 구체적인 지침과 보호를 제공합니다. 자세한 내용은 ESOP 참가자의 권리에 관한 기사를 참조하십시오.