Liikekiinteistöjen poistot ovat ehkä yksi aliarvostetuimmista hyödyistä kaupallisiin omaisuuseriin sijoittamisessa. Sen lisäksi, että suurempi enemmistö laiminlyö tunnustaa sen olemassaolon, harvat ihmiset ulkopuolella katsomalla voi nähdä ohi voittomarginaalit, jotka ovat liittyneet Liikekiinteistöjen.

näin ollen ja monien yllätykseksi Liikekiinteistöjen poistot ovat yhtä arvokkaita kuin käteinen—ellei enemmänkin. Toimiva verosuoja taju liikekiinteistösijoittajille, kaupalliset poistot edistävät sijoittajien pohjalinjoja vähentämällä heidän verotettavia palkkojaan, lisäämällä kokonaan uuden merkityksen lauseelle ” lisäys vähennyslaskulla.”

mikä on Liikekiinteistöjen poistot?

Liikekiinteistöjen poisto on merkittävä verohuojennus, joka myönnetään vaatimukset täyttäville Liikekiinteistöjen omistajille. Liikekiinteistöjen poistot ovat kuitenkin tehokas verosuoja, jonka tarkoituksena on vähentää liikekiinteistöjä vuokraavien sijoittajien verotettavaa tuloa.

toisin kuin tavanomaiset liike-elämän verovähennykset, Internal Revenue Service (IRS) sallii kaupallisten kiinteistösijoitusten vaatimukset täyttävien omistajien vähentää verokantaansa alentamalla omaisuutensa arvoa määrätyn ajan kuluessa. Se on tärkeä erottelu, sillä koko kiinteistön arvoa ei voi pyyhkiä pois yhden vuoden aikana.

sen sijaan kaupallisten vuokrakiinteistöjen kustannukset voidaan vähentää asteittain rakennuksen ”käyttöiän” aikana, joka Liikekiinteistöjen osalta on yli 39 vuotta. Se tarkoittaa, että sijoittajat, jotka vuokraavat liikekiinteistöjä, voivat vähentää osan rakennuksen alkuperäisistä kustannuksista vuosittain noin 40 vuoden aikana.

poistojen kirjaaminen verohetkellä vähentää henkilön verotettavaa palkkaa ja suojaa heidän rahansa hallitukselta, käytännössä nettoamalla heille enemmän rahaa joka vuosi. On kuitenkin syytä huomauttaa, että Liikekiinteistöjen poistojen hyödyt ovat usein terveillä markkinoilla.

kaupalliset vuokrakiinteistöjen omistajat saavat vähentää poistot vuosittain rakennuksen käyttöiän aikana riippumatta siitä, miten hyvin markkinat pärjäävät. Näin ollen, kun hinnat ovat vahvistumassa yli vaurastumisen, vuokranantajat voivat samanaikaisesti vaatia poistovähennyksiä hyötyen samalla oman varallisuutensa todellisesta arvostuksesta.

Liikekiinteistöjen Poistolaskuri

ensimmäinen vaihe määritettäessä määrää, jonka Liikekiinteistöjen omistajat voivat vuosittain tehdä omaisuudestaan poistoja, on laskea omaisuuserän peruste. Kiinteistön perustana on pääasiassa sen hankintameno, josta on vähennetty maa-alueen kustannukset (maa-alueet eivät ole veroviraston silmissä poistokelpoisia). Vaikka varsinaisen maa-alueen kustannuksia ei lasketa mukaan, kaupalliset vuokraajat voivat sisältää esimerkiksi selvityspalkkioita, sulkemiskustannuksia ja ylimääräisiä ulos-of-pocket-menoja. On tietenkin olemassa ohjeita, joita verovirasto haluaa sinun noudattavan määrittäessään kiinteistön perustaa. Tästä syystä muista tarkistaa sertifioidulta veroammattilaiselta varmistaaksesi, että maasi on oikeanlainen omalle omaisuudellesi.

kun olet varma, että sinulla on oikea perusta omaisuudellesi, jatka valita, mitä modifioitua nopeutettua kustannusten palautusjärjestelmää (MACRS) IRS haluaa sinun käyttävän poistojen määrän laskemiseen. Vuokraajat joutuvat tyypillisesti valitsemaan kahden erityisen poistojärjestelmän välillä: yleinen poistojärjestelmä (GDS) ja vaihtoehtoinen poistojärjestelmä (ADS). Sijoittajat, jotka tuottavat vuokratuloja liiketoimintayksikön kautta, turvautuvat tyypillisesti GDS: n käyttöön, ellei ole erityistä syytä, miksi mainokset ovat järkevämpiä heidän tilanteeseensa. Järjestelmä, jota käytät, riippuu siitä vuodesta, jona kiinteistösi otettiin käyttöön.

kerro seuraavaksi aiemmin käsitelty pohja poistojärjestelmään, jota veroammattilaisesi suosittelee, varmistaen, että lasket vähennyskelpoisten vuosien määrän. Hyvä Liikekiinteistöjen poistolaskuri näyttää jotakuinkin tältä:

kodin kustannukset – tontin arvo = perusta
perusta / niiden vuosien määrä, joina kotiin voidaan tehdä poistoja = vuosittain sallitut poistot

poistot & Liikerakennuksen myynti

sijoittajat eivät välttämättä ota huomioon poistoja ostohetkellä vaan pikemminkin sillä hetkellä, kun kiinteistö ”otetaan käyttöön”, kuten verottaja asian ilmaisee. Toisin sanoen kaupalliset vuokrakiinteistöjen omistajat eivät voi alkaa vaatia poistoja ennen kuin he alkavat käyttää niitä vuokratulojen tuottamiseen. Tästä huolimatta kaupalliset poistot jatkuvat, kunnes jompikumpi kahdesta asiasta tapahtuu:

• koko perusta on vähennetty

kiinteistö poistetaan käytöstä

kaupalliset vuokrakiinteistöt poistot päättyvät, kun omistaja on saanut perittyä takaisin koko peruskustannuksen (hankintakustannukset vähennettynä maa-alueen kustannuksilla). On kuitenkin myös syytä huomauttaa, että poistot päättyvät, kun kiinteistö on myyty. Liikekiinteistön omistaja ei voi enää vaatia poistoja, kun he ”poistavat kiinteistön käytöstä” tai yksinkertaisesti myyvät sen.

sanotaan, että esimerkiksi liikekiinteistösijoittajan piti ostaa toimistorakennus 2 000 000 dollarilla. Tämän jälkeen tontti, jolla rakennus sijaitsee, on 600 000 dollarin arvoinen. Kun tontin arvosta vähennetään, sijoittajan kustannusperuste on 1 400 000 dollaria.

Yhteenveto

hyvin laskettu ja laillinen Liikekiinteistöjen poistostrategia on sekä tärkeä verosuoja että korvaamaton sijoittajan työkalu. Jos ei muuta, kaupalliset poistot ovat yhtä tärkeitä sijoittajan alapohjalle kuin niiden voitot. Sen vuoksi on erittäin tärkeää kehittää mahdollisimman pian yhteisymmärrys kaupallisista poistoista. Näin on ainoa tapa maksimoida tuotto tiettynä vuonna ja optimoida voittomarginaalit.

Key Takeaways

• Liikekiinteistöjen poistot ovat monimutkainen aihe, ja siksi ne tulisi hoitaa varmennetulla veroammattilaisella.
• poistojen vaatiminen kaupallisesta vuokrakiinteistöstä voi merkitä tuhansien dollarien verosäästöjä vaatimukset täyttäville vuokralaisille.
• liikerakennusten poistomenetelmällä vuokratonttien omistajat voivat vähentää verotettavaa tuloaan vuosittain.
• kaupalliset poistot on savviaisimpien sijoittajien käyttämä verosuojastrategia.