L’Internal Revenue Service stabilisce le norme ei regolamenti fiscali per tutte le società che operano negli Stati Uniti, tra cui organizzazioni non profit e organizzazioni caritatevoli. Lo statuto che disciplina le organizzazioni non profit può essere trovato all’interno della Sezione 501 (c) (3) del codice fiscale federale. Per 501(c) (3) del codice, le organizzazioni non profit e le organizzazioni caritative devono operare rigorosamente nell’interesse pubblico o solo per scopi caritativi. Non possono operare per il profitto di alcun individuo o gruppo.

Se la tua organizzazione no-profit è conforme a questi requisiti, è esente dai requisiti fiscali. Tuttavia, l’IRS farà la determinazione finale per quanto riguarda lo stato della vostra organizzazione, e solo una volta che si riceve il vostro IRS 501(c)(3) lettera di determinazione si può operare come entità esente da imposte.

Che cos’è una lettera di determinazione IRS 501(c)(3)?

La lettera di determinazione IRS 501(c)(3) è una notifica scritta che informa che l’IRS ha approvato o negato la domanda di riconoscimento dell’esenzione. La ricezione di una determinazione favorevole è eccitante, in quanto significa che la vostra azienda può ora godere di diversi vantaggi unici.

Il vantaggio più notevole è che la tua organizzazione può ora dedicare più tempo e attenzione al servizio degli interessi del pubblico e spendere più fondi per perseguire la tua missione. Qualsiasi sovvenzione e donazione che il tuo gruppo raccoglie per operare, così come qualsiasi reddito che genera da attività di raccolta fondi, non sono soggetti a tassazione. Ulteriori vantaggi degni di nota sono i seguenti:

• Sei esente dall’imposta federale sul reddito.
• Potresti essere al corrente di sconti sulle tariffe postali con l’USPS e relativi beni e servizi.
• I tuoi donatori possono richiedere contributi di beneficenza sul loro reddito personale o dichiarazioni dei redditi aziendali, rendendo la tua organizzazione più allettante per donare.
• Potresti avere accesso a finanziamenti che di solito sono limitati alle organizzazioni esenti da imposte.
• La vostra non-profit guadagna credibilità per la sua missione.

Sebbene la lettera di determinazione IRS 501(c)(3) conceda il tuo status di esenzione fiscale senza scopo di lucro, sei comunque tenuto a presentare una dichiarazione annuale. La serie 990 è riservata alle organizzazioni non profit e alle organizzazioni caritatevoli ed è progettata per informare l’IRS delle entrate, dei beni e delle spese lordi annuali. Se il vostro gruppo porta in meno di receipts 50.000 in entrate lorde ogni anno, si può essere in grado di presentare elettronicamente. Tuttavia, se genera più, si può essere soggetti a regole di archiviazione più severe.

Quanto tempo ci vuole per l’IRS per approvare 501(c)(3) Stato?

Il processo di revisione per una domanda di riconoscimento per l’esenzione può richiedere da due a 12 mesi. Per il sito Web dell’IRS, il processo può essere ritardato per una serie di motivi, che vanno da errori minori sull’applicazione a preoccupazioni per quanto riguarda l’ammissibilità dell’organizzazione per l’esenzione. Detto questo, ci sono alcune cose che puoi fare per accelerare il processo.

Il modo migliore per garantire l’approvazione rapida è quello di rispondere accuratamente e con precisione a tutte le domande sul documento di applicazione. Si dovrebbe anche presentare tutte le forme che le richieste IRS con la vostra applicazione. In questo modo si assicura che l’agente assegnato a rivedere il vostro caso può prendere la decisione più informata il più rapidamente possibile.

In pochissimi casi, l’IRS accelererà un’applicazione. In genere, l’agenzia elabora le domande nell’ordine in cui vengono ricevute, ma può fare un’eccezione per le organizzazioni che inviano un motivo valido per la spedizione:

• La tua organizzazione fornisce assistenza in caso di disastri naturali ed emergenze.
• Esiste una sovvenzione in sospeso che è subordinata al tuo status di esenzione e la mancata garanzia della sovvenzione avrebbe un impatto negativo sulla capacità di operare del tuo gruppo.
• Indebiti ritardi nel processo di revisione sono il risultato di errori da parte dell’IRS, non il proprio.

Se hai ricevuto una sovvenzione in sospeso e hai bisogno di accelerare la tua domanda, invia il maggior numero possibile di prove a sostegno del tuo caso:

• Il nome dell’organizzazione o di una persona che porge la concessione o il premio
• La quantità di in attesa di concedere
• La data in cui l’organizzazione sarà incamerata la concessione o il premio a un altro senza scopo di lucro o a fini di beneficenza del gruppo
• le conseguenze negative per La decadenza della concessione avrà sull’organizzazione
• La firma di un legale rappresentante o funzionario principale

È necessario presentare la richiesta per la spedizione in scrittura e accuratamente dettaglio il motivo convincente. L’IRS utilizzerà la sua discrezione nel determinare se accelerare la vostra applicazione, quindi è nel vostro interesse per essere il più meticoloso possibile.

Come ottenere una copia del vostro 501(c)(3) Lettera di determinazione

Come un no-profit, si potrebbe scoprire che è necessario presentare la prova del vostro IRS 501(c)(3) lettera di determinazione spesso. Se si perde a volte tra il recupero, la scansione e tornare al deposito, si può prendere dal panico, come quella lettera può dettare la direzione del futuro della vostra organizzazione. La buona notizia è che puoi sempre richiederne una copia. Ci sono tre modi per farlo:

• Attraverso il sito web dell’IRS
• Per posta
• Da altri

Se si gestisce una piccola organizzazione no-profit, si può essere in grado di presentare una copia utilizzando il modulo 1023 EZ on-line. Deposito online viene fornito con una tassa di deposito inferiore e un tempo di consegna più veloce. Una volta che si paga la tassa, si può semplicemente scaricare una copia del vostro IRS 501(c)(3) lettera determinazione al computer e stamparlo in qualsiasi momento. Questa può essere l’opzione migliore se spesso smarrire il vostro avviso determinazione o la necessità di stampare copie spesso.

Potrebbe essere necessario richiedere una copia per posta se hai presentato la domanda tramite il modulo 1024 o 1023 e l’hai inviata per posta. In questo caso, compila il modulo 4506-A con tutte le informazioni necessarie, incluso il nome della tua organizzazione no-profit, il suo indirizzo e l’EIN associato. Se non si dispone di queste informazioni, si può trovare utilizzando la pagina di ricerca esentasse IRS. Oltre alle informazioni di base su di te e sulla tua organizzazione, dovrai fornire una breve spiegazione del motivo per cui hai bisogno di una copia della lettera. Posta i moduli compilati per l ” Unità corrispondenza IRS a Cincinnati, OH. Dopo aver esaminato i moduli per la precisione, l’IRS invierà una copia del tuo IRS 501(c) (3) lettera di determinazione.

Non è raro che gli operatori senza scopo di lucro condividano i loro avvisi di determinazione con altri individui ed entità. Ad esempio, potresti aver dato una copia ad altri membri del consiglio, avvocati, commercialisti e amici. Se hai cercato aiuto quando hai fatto domanda per lo status di esenzione, rivolgiti a coloro da cui hai cercato assistenza. Un altro membro del consiglio potrebbe aver avuto la lungimiranza di riporre una copia in una cassetta di sicurezza della banca o schedario all’interno dell’edificio per uffici o posizione satellitare.

501(c)(3) Diritti e procedure di ricorso

Non tutti gli avvisi di determinazione sono motivo di celebrazione. Se si riceve un avviso di determinazione avversa, è possibile richiedere una riunione o una telefonata con il supervisore dell’agente che ha emesso la determinazione o è possibile presentare un ricorso immediato. Se richiedi il primo, il supervisore ti spiegherà il motivo della decisione. Se, dopo l’incontro, sei d’accordo con la determinazione, il supervisore ti chiederà di firmare un modulo di consenso. Questo modulo di consenso non rinuncia al tuo diritto a un ricorso futuro, se in seguito decidi di non essere d’accordo.

Se non sei d’accordo con la decisione dell’agente, puoi presentare un ricorso, che è essenzialmente la tua dichiarazione sul motivo per cui non sei d’accordo. Per l’IRS di sentire il vostro appello, è necessario presentare entro 30 giorni dalla ricezione della decisione avversa. Il tuo appello deve includere le seguenti informazioni:

• Il nome dell’organizzazione, contattare il numero di telefono e EIN
• Una dichiarazione dell’organizzazione, sostenendo che vuole protestare contro la decisione
• Una copia delle avverse lettera di determinazione
• Una spiegazione del perché non è d’accordo con l’agente di risultati
• prove su cui si sta basando il vostro appello

Si o un funzionario dell’organizzazione deve firmare l’appello, con una dichiarazione dicendo che tutto nel vostro appello, insieme con la documentazione, è vero e corretto la vostra conoscenza.

Nella maggior parte dei casi, l’Ufficio Ricorsi gestisce tutti i ricorsi. È importante notare che l’Ufficio ricorsi non è tenuto a considerare il tuo caso. Tuttavia, se si sente l’IRS non ha dato la giusta considerazione, è possibile portare il problema al vostro locale Organizzazioni esenti Ufficio tecnico. Se l’EO ritiene che sia prudente farlo, farà una raccomandazione all’Ufficio di appello.

Se, anche dopo aver ricevuto una raccomandazione da EO tecnico, l’Ufficio Ricorsi nega ancora il tuo status di esenzione, si ha la possibilità di portare la controversia in tribunale.

Passi successivi Dopo l’approvazione della domanda di esenzione fiscale federale

Se siete abbastanza fortunati da ricevere un IRS 501(c)(3) lettera determinazione con una determinazione favorevole, mantenere la lettera al sicuro. Anche se è possibile ordinare copie, è nel vostro interesse per mantenere la copia originale su un disco rigido del computer, in una cassetta di sicurezza o in qualche altro luogo sicuro da cui si può facilmente accedere. Questo rende più facile per voi di applicare per le sovvenzioni e altre forme di finanziamento formale, come la maggior parte dei programmi richiedono la prova di stato nonexempt.

Dovresti anche tenere presente che il tuo status di esenzione fiscale non è permanente. A seconda della legge dello stato, è necessario riapplicare ogni tanto per mantenere il vostro stato di esenzione fiscale corrente. Potrebbe anche essere necessario presentare un 501(c) (3) lettera di determinazione con ogni stato in cui si prevede di operare il vostro senza scopo di lucro.