kommersiella fastighetsavskrivningar är kanske en av de mest underskattade fördelarna med att investera i kommersiella tillgångar. Bortsett från den större majoriteten försummar att erkänna dess existens, få människor på utsidan tittar in kan se förbi vinstmarginaler som har blivit förknippade med kommersiella fastigheter.

följaktligen, och till överraskning för många, är kommersiella fastighetsavskrivningar lika värdefulla som kontanter—om inte mer. I egenskap av skatteskydd för kunniga kommersiella fastighetsinvesterare bidrar kommersiella avskrivningar till investerarnas bottenlinjer genom att minska sina skattepliktiga löner och lägga till en helt ny betydelse för frasen ”addition by subtraction.”

Vad är kommersiella fastigheter avskrivningar?

kommersiella fastighetsavskrivningar är en betydande skatteavbrott som tilldelas kvalificerade kommersiella fastighetsägare. Mer specifikt är kommersiella fastighetsavskrivningar ett kraftfullt skatteskydd som syftar till att minska den skattepliktiga inkomsten för investerare som hyr ut kommersiella fastigheter.Internal Revenue Service (IRS) tillåter kvalificerade ägare av kommersiella fastighetsinvesteringar att minska sin skatteräkning genom att avskriva värdet på deras egendom under en viss tidsperiod. Det är en viktig skillnad att göra, eftersom hela värdet på fastigheten inte kan skrivas av på ett enda år.

istället kan kostnaden för kommersiella hyresfastigheter skrivas av stegvis över byggnadens ”livslängd”, vilket är mer än 39 år för kommersiella fastigheter. Det innebär att investerare som hyr ut kommersiella fastigheter kan dra av en del av byggnadens ursprungliga kostnad varje år under 40 eller så år.

redovisning av avskrivningar vid skattetid kommer att minska sina skattepliktiga löner och skydda sina pengar från regeringen, vilket effektivt nettar dem mer pengar varje år. Det är dock värt att påpeka att fördelarna med kommersiella fastighetsavskrivningar ofta förvärras av en sund marknad.

kommersiella hyresfastighetsägare får dra av avskrivningar varje år över byggnadens livslängd, oavsett hur bra marknaden mår. Därför, när priserna uppskattas över perioder av välstånd, hyresägare kan samtidigt göra anspråk på avskrivningsavdrag samtidigt dra nytta av den faktiska apprecieringen av sin egen tillgång.

kommersiell Fastighetsavskrivningsräknare

det första steget i att bestämma beloppet kommersiella fastighetsägare kan avskriva sin egendom med varje år är att beräkna tillgångens grund. Grunden för en fastighet är i huvudsak dess anskaffningskostnad, minus kostnaden för marken (mark är inte avskrivningsbar i IRS: s ögon). Medan kostnaden för den faktiska marken är utesluten från grunden kan kommersiella hyresgäster inkludera saker som avvecklingsavgifter, stängningskostnader och ytterligare utgifter utanför fickan. Det finns naturligtvis riktlinjer som IRS vill att du ska följa när du bestämmer grunden för en fastighet. Av denna anledning, se till att kolla med en certifierad skatt professionell för att säkerställa att du landar på rätt grund för din egen tillgång.

När du är säker på att du har rätt grund för din egendom, fortsätt att välja vilket modifierat Accelerated Cost Recovery System (MACRS) IRS vill att du ska använda för att beräkna din avskrivningsgrad. Hyresgäster kommer vanligtvis att tvingas välja mellan två specifika avskrivningssystem: det allmänna avskrivningssystemet (GDS) och det alternativa avskrivningssystemet (ADS). Investerare som genererar hyresintäkter genom en affärsenhet använder vanligtvis GDS, såvida det inte finns en särskild anledning till att annonserna är mer meningsfulla för deras situation. Systemet du använder beror på året din fastighet togs i bruk.

nästa, faktor den tidigare diskuterade grunden i avskrivningssystemet din skatt professionell rekommenderar, se till att redogöra för hur många år Du kan dra av. En bra kommersiell fastighetsavskrivningsräknare kommer att se ut så här:

kostnaden för hemmet – värdet på marken = grunden
Basis / antalet år hemmet kan avskrivas = årlig tillåten avskrivning

avskrivningar & säljer en kommersiell byggnad

investerare får inte redogöra för avskrivningar det ögonblick de köper fastigheten, men snarare det ögonblick de sätter fastigheten ”i tjänst”, som IRS uttrycker det. Med andra ord kan kommersiella hyresfastighetsägare inte börja hävda avskrivningar tills de börjar använda den för att generera hyresintäkter. Med detta sagt kommer kommersiella avskrivningar att fortsätta tills en av två saker händer:

• hela basen har dragits av

• fastigheten tas bort från tjänsten

kommersiell hyresfastighetsavskrivning upphör när ägaren har återhämtat hela kostnaden för basen (förvärvskostnaderna minus markens kostnad). Det är dock också värt att påpeka att avskrivningarna kommer att sluta när en fastighet säljs. Den kommersiella fastighetsägaren kommer inte längre att kunna kräva avskrivningar när de ”tar bort fastigheten från Tjänsten” eller helt enkelt säljer den.

låt oss säga, till exempel var en kommersiell fastighetsinvesterare att köpa en kontorsbyggnad för $2.000.000. Därefter är marken byggnaden ligger på är värt någonstans i närheten av $600.000. Subtrahera värdet på marken, investeraren kommer att ha en avskrivningsbar kostnadsbas på $1.400.000.

sammanfattning

en välberäknad och juridisk kommersiell fastighetsavskrivningsstrategi är både ett viktigt skatteskydd och ovärderligt investerarverktyg. Om inte annat är kommersiella avskrivningar lika viktiga för en investerares bottenlinje som deras vinst. Därför är det av yttersta vikt att utveckla en förståelse för kommersiella avskrivningar så snart som möjligt. Att göra det är det enda sättet att maximera avkastningen under ett visst år och optimera vinstmarginalerna.

Key Takeaways

• kommersiella fastighetsavskrivningar är ett komplext ämne och bör därför hanteras av en certifierad skattepersonal.
• att hävda avskrivningar på kommersiell hyresfastighet kan uppgå till tusentals dollar i skattebesparingar för kvalificerade hyresgäster.
• med hjälp av avskrivningsmetoden för kommersiella byggnader kan hyresfastighetsägare minska sin skattepliktiga inkomst varje år.
• kommersiella avskrivningar är en skatteskydd strategi som används av savviest investerare.