amortyzacja nieruchomości komercyjnych jest prawdopodobnie jedną z najbardziej niedocenianych korzyści płynących z inwestowania w aktywa komercyjne. Oprócz zdecydowanej większości zaniedbując uznać jego istnienie, niewiele osób na zewnątrz patrząc w można zobaczyć przeszłości marże zysku, które stały się związane z nieruchomości komercyjnych.

w związku z tym, ku zaskoczeniu wielu, amortyzacja nieruchomości komercyjnych jest tak samo cenna jak gotówka—jeśli nie bardziej. Działając jako schronienie podatkowe dla doświadczonych inwestorów nieruchomości komercyjnych, amortyzacja handlowa przyczynia się do zysków inwestorów poprzez zmniejszenie ich płac podlegających opodatkowaniu, dodając zupełnie nowe znaczenie do wyrażenia „dodawanie przez odejmowanie.”

Co To jest amortyzacja nieruchomości komercyjnych?

amortyzacja nieruchomości komercyjnych jest znaczną ulgą podatkową przyznawaną kwalifikującym się właścicielom nieruchomości komercyjnych. Mówiąc dokładniej, amortyzacja nieruchomości komercyjnych jest potężnym schronieniem podatkowym mającym na celu zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu inwestorów, którzy wynajmują Nieruchomości komercyjne.

w przeciwieństwie do standardowych ulg podatkowych dla firm, Internal Revenue Service (IRS) umożliwia kwalifikującym się właścicielom inwestycji w nieruchomości komercyjne zmniejszenie ich rachunku podatkowego poprzez amortyzację wartości ich nieruchomości w określonym okresie czasu. To ważne rozróżnienie, ponieważ cała wartość nieruchomości nie może być odpisana w ciągu jednego roku.

zamiast tego koszt wynajmu nieruchomości komercyjnych można odpisać stopniowo na „okres użytkowania” budynku, który w przypadku nieruchomości komercyjnych wynosi ponad 39 lat. Oznacza to, że inwestorzy, którzy wynajmują Nieruchomości komercyjne, mogą odliczyć część pierwotnych kosztów budynku każdego roku w ciągu około 40 lat.

rozliczanie amortyzacji w czasie podatkowym obniży płace podlegające opodatkowaniu i uchroni ich przed rządem, skutecznie kompensując im co roku więcej pieniędzy. Warto jednak zwrócić uwagę, że korzyści płynące z amortyzacji nieruchomości komercyjnych są często potęgowane przez zdrowy rynek.

właściciele nieruchomości komercyjnych mogą co roku odliczać odpisy amortyzacyjne za okres użytkowania budynku, niezależnie od tego, jak dobrze radzi sobie rynek. W związku z tym, gdy ceny rosną w okresach prosperity, właściciele czynszów mogą jednocześnie ubiegać się o odpisy amortyzacyjne, korzystając jednocześnie z rzeczywistej aprecjacji własnego majątku.

Kalkulator amortyzacji nieruchomości komercyjnych

pierwszym krokiem w określeniu kwoty, jaką właściciele nieruchomości komercyjnych mogą amortyzować swoje nieruchomości w każdym roku, jest obliczenie podstawy aktywów. Podstawą nieruchomości jest zasadniczo jej koszt nabycia, pomniejszony o koszt gruntu (grunt nie podlega amortyzacji w oczach urzędu skarbowego). Podczas gdy koszt rzeczywistego gruntu jest wyłączony z podstawy, najemcy komercyjni mogą obejmować takie rzeczy, jak opłaty za rozliczenie, koszty zamknięcia i dodatkowe wydatki out-of-pocket. Istnieją, oczywiście, wytyczne IRS będzie chciał, aby przestrzegać przy określaniu podstawy dla nieruchomości. Z tego powodu należy skontaktować się z certyfikowanym specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że wylądujesz na właściwej podstawie dla własnego majątku.

gdy masz pewność, że masz właściwą podstawę dla swojej nieruchomości, przejdź do wyboru, który zmodyfikowany przyspieszony system odzyskiwania kosztów (MACRS) Urząd Skarbowy będzie chciał, abyś użył do obliczenia stawki amortyzacji. Najemcy będą zazwyczaj zmuszeni do wyboru pomiędzy dwoma szczególnymi systemami amortyzacji: ogólny System amortyzacji (GDS) i alternatywny System Amortyzacji (ADS). Inwestorzy generujący przychody z wynajmu za pośrednictwem podmiotu gospodarczego zazwyczaj uciekają się do korzystania z GDS, chyba że istnieje konkretny powód, dla którego reklamy mają większy sens dla ich sytuacji. System, z którego korzystasz, zależy od roku oddania twojej nieruchomości do użytku.

następnie Uwzględnij wcześniej omówioną podstawę do systemu amortyzacji, który poleca Twój specjalista podatkowy, pamiętając o kwocie lat, które możesz odliczyć. Dobry kalkulator amortyzacji nieruchomości komercyjnych będzie wyglądał mniej więcej tak:

koszt domu – wartość gruntu = podstawa
podstawa / Ilość lat, w których dom może być amortyzowany = roczna dopuszczalna amortyzacja

amortyzacja & sprzedaż budynku komercyjnego

inwestorzy mogą nie rozliczać amortyzacji w momencie zakupu nieruchomości, ale raczej w momencie oddania nieruchomości „do użytku”, jak to ujął urząd skarbowy. Innymi słowy, właściciele nieruchomości komercyjnych nie mogą zacząć domagać się amortyzacji, dopóki nie zaczną używać jej do generowania dochodów z wynajmu. To powiedziawszy, amortyzacja komercyjna będzie trwać, dopóki nie wydarzy się jedna z dwóch rzeczy:

• cała podstawa została odliczona

• nieruchomość zostanie usunięta z usługi

amortyzacja komercyjnej nieruchomości najmu zakończy się, gdy właściciel odzyska cały koszt podstawy (koszty nabycia minus koszt gruntu). Warto jednak również zaznaczyć, że amortyzacja zakończy się po sprzedaży nieruchomości. Właściciel nieruchomości komercyjnej nie będzie już mógł ubiegać się o amortyzację, gdy „usunie nieruchomość z usługi” lub po prostu ją sprzeda.

powiedzmy, że np. inwestor nieruchomości komercyjnych miał zakupić budynek biurowy za 2.000.000 dolarów. Następnie ziemia, na której znajduje się budynek, jest warta około 600 000 dolarów. Odejmując wartość gruntu, inwestor będzie miał amortyzowaną podstawę kosztową w wysokości $1,400,000.

podsumowanie

dobrze obliczona i legalna strategia amortyzacji nieruchomości komercyjnych jest zarówno ważnym zabezpieczeniem podatkowym, jak i nieocenionym narzędziem dla inwestorów. Jeśli o nic innego, amortyzacja handlowa jest tak samo ważna dla dna inwestora jak jego zyski. Dlatego niezwykle ważne jest jak najszybsze wypracowanie porozumienia w sprawie amortyzacji handlowej. Jest to jedyny sposób, aby zmaksymalizować zyski w danym roku i zoptymalizować marże zysku.

najważniejsze informacje

• amortyzacja nieruchomości komercyjnych jest zagadnieniem złożonym i dlatego powinna być prowadzona przez certyfikowanego specjalistę ds. podatków.
• domaganie się amortyzacji od komercyjnego wynajmu nieruchomości może wynieść tysiące dolarów oszczędności podatkowych dla kwalifikujących się najemców.
• korzystając z metody amortyzacji budynku komercyjnego, właściciele wynajmowanych nieruchomości mogą co roku zmniejszać swój dochód podlegający opodatkowaniu.
• amortyzacja handlowa to strategia podatkowa stosowana przez najbardziej wybrednych inwestorów.