O Serviço de Receita Interna define as regras e regulamentos fiscais para todas as empresas que operam nos Estados Unidos, incluindo organizações sem fins lucrativos e organizações de caridade. Os estatutos que regem as organizações sem fins lucrativos podem ser encontrados na secção 501 (C) (3) do Código Fiscal federal. Por 501 (C) (3) do código, as organizações sem fins lucrativos e as organizações caritativas devem operar estritamente no interesse do público ou apenas para fins caritativos. Não podem operar em proveito de qualquer indivíduo ou grupo.se a sua entidade sem fins lucrativos cumprir estes requisitos, está isenta de impostos. No entanto, o IRS irá fazer a determinação final sobre o status de sua organização, e só uma vez que você receber sua IRS 501(C)(3) carta de determinação pode operar como uma entidade isenta de impostos.

What Is an IRS 501 (C) (3) Determination Letter?

a carta de determinação do IRS 501(C)(3) é uma notificação escrita que informa que a IRS aprovou ou negou o seu pedido de reconhecimento da isenção. O recebimento de uma determinação favorável é emocionante, pois significa que sua corporação pode agora desfrutar de vários benefícios exclusivos.

A vantagem mais notável é que a sua organização pode agora dedicar mais tempo e atenção para servir os interesses do público e gastar mais fundos na prossecução da sua missão. Quaisquer doações e doações que o seu grupo coleta para operar, bem como qualquer renda que gera a partir de atividades de angariação de fundos, não estão sujeitos a impostos. Os benefícios adicionais que vale a pena mencionar incluem o seguinte:

• Você está isento de imposto de renda federal.
• você pode ter acesso a descontos sobre taxas de porte com o USPS e bens e serviços relacionados.os seus doadores podem pedir contribuições para a caridade sobre os seus rendimentos pessoais ou declarações de impostos, tornando a sua organização mais tentada a doar.
• você pode ter acesso a financiamento que é geralmente restrito a organizações isentas de impostos.a sua organização sem fins lucrativos ganha credibilidade pela sua missão.

embora a carta de determinação do IRS 501(C)(3) conceda o seu estatuto de isenção fiscal sem fins lucrativos, você ainda é obrigado a apresentar um retorno anual. A série 990 é reservada para organizações sem fins lucrativos e de caridade e foi projetado para informar as IRS de suas receitas brutas anuais, ativos e despesas. Se o seu grupo trouxer menos de $ 50.000 em receitas brutas anualmente, você pode ser capaz de arquivar eletronicamente. No entanto, se gerar mais, você pode estar sujeito a regras mais rigorosas de arquivo.

Quanto tempo demora a IRS a aprovar o estatuto 501(C) (3)?

o processo de revisão de um pedido de reconhecimento para isenção pode demorar entre dois e doze meses a terminar. De acordo com o site do IRS, o processo pode ser adiado por uma série de razões, que vão desde pequenos erros na candidatura a preocupações sobre a elegibilidade da organização para isenção. Dito isto, há algumas coisas que você pode fazer para acelerar o processo.

A melhor maneira de garantir uma aprovação rápida é responder minuciosamente e com precisão a todas as perguntas no documento da aplicação. Você também deve enviar todos os formulários que o IRS solicita juntamente com a sua candidatura. Ao fazê-lo, garante que o agente designado para analisar o seu caso pode tomar a decisão mais informada o mais rapidamente possível.

em muito poucos casos, o IRS irá acelerar um pedido. Normalmente, a agência processa os pedidos na ordem em que são recebidos, mas pode fazer uma exceção para as organizações que apresentam uma razão imperiosa para a expedição:

• sua organização fornece ajuda em desastres para vítimas de desastres naturais e emergências.existe um subsídio pendente que está dependente do seu estatuto de isenção e não conseguir garantir o subsídio teria um impacto adverso na capacidade do seu grupo de operar.atrasos indevidos no processo de revisão são o resultado de erros da parte do IRS, não o seu.se lhe foi concedido um subsídio pendente e tiver de acelerar o seu pedido, apresente o máximo de provas de apoio possível para o seu caso.:
  • O nome da organização ou pessoa proferindo a subvenção ou prêmio
  • O montante do pendentes de concessão
  • a data em que A organização irá perder a subvenção ou prêmio para outro sem fins lucrativos ou de caridade de grupo
  • O impacto adverso cassação da outorga terá na sua organização
  • A assinatura de um mandatário ou o responsável principal

  Você deve enviar o seu pedido para expedição, por escrito e completamente detalhe o motivo convincente. O IRS irá usar a sua discrição ao determinar se deve acelerar a sua aplicação, por isso é do seu interesse ser o mais meticuloso possível.

  Como obter uma cópia da sua carta de determinação 501(C)(3)

  como uma organização sem fins lucrativos, você pode achar que você precisa apresentar a prova de sua carta de determinação IRS 501(C)(3) frequentemente. Se você perdê-lo em algum momento entre recuperá-lo, digitalizá-lo e voltar a arquivá-lo, você pode entrar em pânico, uma vez que essa carta pode ditar a direção do futuro da sua organização. A boa notícia é que podes sempre pedir uma cópia. Há três maneiras de o fazer.:

  • através do site do IRS
  • Por E-mail
  • De outros

  Se você operar uma sem fins lucrativos menor, você pode ser capaz de pedir uma cópia usando o Formulário 1023 EZ online. Arquivar on-line vem com uma taxa de arquivamento mais baixa e um tempo de volta mais rápido. Uma vez que você paga a taxa, você pode simplesmente baixar uma cópia do seu IRS 501(C)(3) carta de determinação para o seu computador e imprimi-lo a qualquer momento. Esta pode ser a melhor opção se você frequentemente perder seu aviso de determinação ou precisar imprimir cópias frequentemente.

  Você pode precisar solicitar uma cópia por e-mail se você preencheu o seu pedido através do formulário 1024 ou 1023 e enviou-o por e-mail. Se for esse o caso, preencha o formulário 4506-A Com todas as informações necessárias, incluindo o nome da sua entidade sem fins lucrativos, o seu endereço e a EIN associada. Se você não tiver esta informação, você pode encontrá-la usando a página de pesquisa com isenção de impostos do IRS. Além das informações básicas sobre você e sua organização, você precisará fornecer uma breve explicação do porquê de precisar de uma cópia da carta. Envie os seus formulários preenchidos para a unidade de correspondência do IRS em Cincinnati. Depois de rever seus formulários para a exatidão, o IRS vai enviar uma cópia de sua IRS 501(C)(3) carta de determinação.não é raro os operadores sem fins lucrativos partilharem os seus avisos de determinação com outras pessoas e entidades. Por exemplo, você pode ter dado uma cópia para outros membros do Conselho, advogados, contabilistas e amigos. Se pedirdes Ajuda para requerer o estatuto de refugiado, dirigi-vos a quem pedistes ajuda. Outro membro do conselho pode ter tido a previsão de esconder uma cópia em um cofre de banco ou arquivo dentro do edifício de escritórios ou localização de satélite.

  501(C)(3) Direitos de recurso e procedimentos

  nem todos os avisos de determinação são motivo de celebração. Se receber uma notificação de determinação adversa, pode solicitar uma reunião ou uma chamada telefónica com o supervisor do agente que emitiu a decisão ou pode apresentar um recurso imediato. Se solicitar o primeiro, o supervisor explicar-lhe-á o motivo da decisão. Se, após a reunião, concordar com a determinação, o supervisor pedir-lhe-á para assinar um formulário de consentimento. Este formulário de consentimento não renuncia ao seu direito a um recurso futuro, caso decida mais tarde que discorda.

  Se você não concorda com a decisão do agente, você pode apresentar um recurso, que é essencialmente a sua declaração sobre a razão pela qual você discorda. Para que o IRS ouça o seu recurso, deve apresentá-lo no prazo de 30 dias a contar da recepção da decisão adversa. O seu recurso deve incluir as seguintes informações::uma declaração da sua organização alegando que quer protestar contra a decisão uma cópia da carta de determinação adversa uma explicação da razão pela qual discorda das conclusões do agente qualquer prova em que baseia o seu recurso, juntamente com a documentação, é verdadeira e precisa ao seu conhecimento.na maior parte dos casos, a instância de recurso trata de todos os recursos. É importante notar que o Instituto de recursos não é obrigado a analisar o seu caso. No entanto, se você acha que o IRS não deu a devida consideração, você pode trazer a questão para o seu escritório técnico das organizações isentas locais. Se o EO achar que é prudente fazê-lo, ele fará uma recomendação para o escritório de recursos.se, mesmo após ter recebido uma recomendação da EO Technical, o Gabinete de recursos negar o seu estatuto de isenção, tem a possibilidade de recorrer a tribunal.se tiver a sorte de receber uma carta de determinação IRS 501(C)(3) com uma determinação favorável, mantenha a carta segura. Embora você possa encomendar cópias, é do seu interesse manter a cópia original em um disco rígido de computador, em um cofre de depósito ou em algum outro local seguro a partir do qual você pode facilmente acessá-lo. Isso torna mais fácil para você se candidatar a subsídios e outras formas de financiamento formal, uma vez que a maioria dos programas exigem prova de status de não isenção.

  também deve ter em mente que o seu estatuto de isenção fiscal não é permanente. Dependendo da lei do estado, você precisará se reaplicar de vez em quando para manter seu status de isenção de impostos atual. Você também pode ter que apresentar uma carta de determinação 501(C) (3) com cada estado em que você planeja operar sua organização sem fins lucrativos.