nu hvor mange af os arbejder eksternt, undrer du dig måske over, om det at arbejde hjemmefra vil give nogen skattelettelser. Hvis din lille virksomhed kvalificerer dig til et skattefradrag på hjemmekontoret, skal du være bekymret for at udløse en revision? Hvordan kvalificerer en virksomhed sig i første omgang? Denne artikel vil dykke ind i de mest almindelige spørgsmål om dette skattefradrag.

hvis jeg arbejder hjemmefra, er jeg berettiget til et skattefradrag på hjemmekontoret?

Hvis du er en medarbejder, der arbejder eksternt snarere end en arbejdsgiver eller virksomhedsejer, kvalificerer du dig desværre ikke til skattefradrag for hjemmekontoret (Bemærk dog, at det stadig er tilgængeligt for nogle som et statligt skattefradrag). Før skattereformerne og Joblovene (TCJA), der blev vedtaget i 2017, kunne medarbejderne fratrække ikke-tilbagebetalte medarbejdervirksomhedsudgifter, som omfattede hjemmekontorets fradrag. For skatteår 2018 til 2025 er det specificerede fradrag for medarbejdervirksomhedsudgifter imidlertid elimineret.

hvis jeg er selvstændig, skal jeg tage hjemmekontorets skattefradrag?

Du har måske hørt, at det at tage hjemmekontorets fradrag sender et rødt flag til IRS og øger dine chancer for at blive revideret. Selvom der måske har været en vis fortjeneste ved dette råd i fortiden, gjorde ændringer i skattereglerne i slutningen af 1990 ‘ erne det lettere for folk, der arbejder ud af deres hjem, at kvalificere sig til disse afskrivninger. Så hvis du kvalificerer dig, med alle midler, tag det.

er jeg berettiget til hjemmekontorets skattefradrag?

for at kvalificere dig til hjemmekontorets fradrag skal du generelt opfylde et af disse kriterier:

• eksklusiv og regelmæssig brug: du skal regelmæssigt bruge en del af dit hus, lejlighed, ejerlejlighed, mobilhome, båd eller lignende struktur til din virksomhed. Dette inkluderer også strukturer på din ejendom, såsom et ikke-tilknyttet studie, lade, drivhus eller garage. Det inkluderer ikke nogen del af en skatteyders ejendom, der udelukkende bruges som hotel, motel, kro eller lignende forretning.
• hovedforretningssted: dit hjemmekontor skal enten være den primære placering af din virksomhed eller et sted, hvor du regelmæssigt mødes med kunder eller klienter. Nogle undtagelser fra denne regel omfatter dagpleje og lagerfaciliteter.

Hvad er “eksklusiv brug”?

den største vejspærring for at kvalificere sig til disse fradrag er, at du skal bruge en del af dit hjem udelukkende og regelmæssigt til din virksomhed.

loven er klar, og IRS er seriøs omkring kravet om eksklusiv brug. Sig, at du har afsat et værelse i dit hjem til en fuldtids forretning, og du arbejder i det ti timer om dagen, syv dage om ugen. Hvis du lader dine børn bruge kontoret til at lave deres lektier, overtræder du kravet om eksklusiv brug og mister chancen for fradrag på hjemmekontoret.

reglen om eksklusiv brug betyder ikke:

• du er forbudt at foretage et personligt telefonopkald fra kontoret.
• du skal skynde dig udenfor, når et familiemedlem har brug for et øjeblik af din tid.

selvom individuelle IRS-revisorer kan være mere eller mindre strenge på dette punkt, siger nogle rådgivere, at du opfylder ånden i testen med eksklusiv brug, så længe personlige aktiviteter ikke invaderer hjemmekontoret mere, end de ville have tilladelse til i en kontorbygning. Kontoret kan også være en del af et rum, hvis opdelingen er klar — for eksempel takket være en partition — og du kan vise, at personlige aktiviteter er udelukket fra forretningsafsnittet.

Hvad er “regelmæssig brug”?

der er ingen specifik definition af, hvad der udgør regelmæssig brug. Det er klart, at hvis du kun bruger et ellers tomt rum lejlighedsvis, og dets anvendelse er tilfældig for din virksomhed, vil du mislykkes i denne test. Hvis du arbejder på hjemmekontoret et par timer eller deromkring hver dag, kan du dog passere. Denne test anvendes på fakta og omstændigheder i hvert enkelt tilfælde IRS udfordringer.

hvad betyder “hovedforretningssted”?

ud over at bestå de eksklusive og regelmæssige brugstest skal dit hjemmekontor enten være den primære placering af den pågældende virksomhed eller et sted for regelmæssige kunde – eller klientmøder.

Hvis dit hjemmekontor er i en separat, ikke — tilknyttet struktur — en fritliggende garage, der er konverteret til et kontor, for eksempel-behøver du ikke at møde hovedstolen eller deal-med-clients-testen. Så længe du passerer de eksklusive – og regelmæssig-brug tests, kan du kvalificere sig til hjem business afskrivninger.

hvad hvis din virksomhed kun har et hjemmekontor, men du udfører det meste af dit arbejde andre steder?

husk, at kravet er, at dit hjemmekontor er dit primære forretningssted, ikke din primære arbejdsplads. Så længe du bruger hjemmekontoret til at udføre dine administrative eller ledelsesopgaver, og du ikke gør væsentlig brug af et andet fast sted til at udføre disse opgaver, kan du bestå denne test.

Hvis du er medarbejder i et andet firma, men også har din egen deltidsvirksomhed baseret i dit hjem, kan du bestå denne test, selvom du bruger meget mere tid på kontoret, hvor du arbejder som medarbejder.

denne regel gør det meget lettere at kræve hjemmekontorfradrag for personer, der udfører de fleste af deres indtægtsgivende aktiviteter et andet sted (f.eks.

hvad kvalificerer sig som en virksomhed?

Som med testen til regelmæssig brug afhænger det af fakta og omstændigheder, om dine bestræbelser kvalificerer sig som en virksomhed. Jo mere omfattende aktiviteterne, hvad angår investeret tid og kræfter og genereret indkomst, jo mere sandsynligt er du at bestå testen.

at tjene penge på din indsats er en forudsætning, men med henblik på denne skattelettelse er fortjeneste alene ikke nødvendigvis nok. Bruger din hule udelukkende til at tage sig af din personlige investeringsportefølje, kan du ikke kræve hjemmekontorfradrag, fordi dine aktiviteter som investor ikke kvalificerer sig som en virksomhed.skatteydere, der udelukkende bruger et hjemmekontor til at administrere lejeboliger, kan kvalificere sig til skattestatus for hjemmekontoret, men som ejendomsadministratorer snarere end investorer.

hvad hvis jeg driver en Børnepasnings-eller lagerfacilitet?

testen til eksklusiv brug gælder ikke, hvis du bruger en del af dit hus til at:

• tilbyde dagpleje til børn, ældre voksne eller personer med handicap. 7 og 6 hver dag, kan du bruge den del af huset til personlige aktiviteter resten af tiden og stadig kræve forretningsfradrag. For at kvalificere sig til skattelettelsen skal din hjemmeplejevirksomhed opfylde alle gældende statslige og lokale licenskrav.
• Opbevar produktprøver eller lager, du sælger i din virksomhed. Antag, at din hjemmebaserede virksomhed er detailsalg af rengøringsprodukter til hjemmet, og at du regelmæssigt bruger halvdelen af din kælder til at gemme lager. Lejlighedsvis bruger den del af kælderen til at gemme personlige genstande ville ikke annullere dit hjemmekontor fradrag. For at kvalificere sig til denne undtagelse, skal dit hjem være den vigtigste placering af din virksomhed.

Hvordan beregner jeg hjemmekontorets skattefradrag?

dit hjemmekontor forretningsfradrag er baseret på enten den procentdel af dit hjem, der bruges til virksomheden, eller en forenklet beregning af firkantede optagelser.

den mest nøjagtige måde at beregne forretningsprocenten på dit hus er at måle de firkantede optagelser, der er afsat til dit hjemmekontor som en procentdel af det samlede areal i dit hjem. Måler 150 kvadratfod, og det samlede areal af huset er 1.200 kvadratfod, ville din forretningsprocent være 12,5%.

en lettere beregning er acceptabel, hvis værelserne i dit hjem er omtrent samme størrelse. I så fald kan du finde ud af forretningsprocenten ved at dividere antallet af værelser, der bruges i din virksomhed, med det samlede antal værelser i huset.

særlige regler gælder, hvis du kvalificerer dig til hjemmekontorfradrag under dagplejeundtagelsen til testen til eksklusiv brug.

• din forretningsprocent skal reduceres, fordi Pladsen er tilgængelig til personlig brug en del af tiden.
• for at gøre det sammenligner du antallet af timer, som børnepasningsvirksomheden drives, inklusive forberedelses-og oprydningstid, med det samlede antal timer i året (8.760).

Antag, at du bruger 40% af dit hus til en dagplejevirksomhed, der opererer 12 timer om dagen, fem dage om ugen i 50 uger af året.

• 12 timer 5 dage 50 uger = 3.000 timer om året.
• 3.000 timer til 8.760 samlede timer i året = 0,34 (34%) af de tilgængelige timer.
• 34% af de tilgængelige timer * 40% af det hus, der bruges til erhvervslivet = 13,6% business afskrivningsprocent.

forenklet kvadratoptagelses metode

begyndende med 2013 selvangivelser begyndte IRS at tilbyde en forenklet mulighed for at kræve fradrag. Denne nye metode bruger en foreskrevet Sats ganget med de tilladte firkantede optagelser, der bruges i hjemmet.

• for 2020 er den foreskrevne sats $5 pr.hvis kontoret måler 150 kvadratfod, vil fradraget være $750 (150 gange $5).
• rummet skal stadig være dedikeret til forretningsaktiviteter.

med begge metoder bestemmes kvalifikationen til hjemmekontorets fradrag hvert år. Din berettigelse kan ændre sig fra det ene år til det næste. Endelig skal du være opmærksom på, at kun visse udgifter såsom husleje, realkreditrenter og ejendomsskatter kvalificerer sig til fradraget, og fradraget er begrænset til $10.000.

hvilken metode skal jeg bruge til at beregne mit hjemmekontor fradrag?

den forenklede metode kan gøre det lettere for dig at gøre krav på fradraget, men giver dig muligvis ikke det største fradrag. Gør det nemt at afgøre, om du kvalificerer dig, og hvor meget du kan afskrive ved at stille dig enkle spørgsmål om din unikke skattesituation. Du har dækket, om din skattesituation er enkel eller kompleks. Vi hjælper dig med at finde hvert fradrag, du kvalificerer dig til, og få dig hver dollar, du fortjener.