Internal Revenue Service fastsætter skatteregler og-regler for alle virksomheder, der opererer i USA, herunder nonprofitorganisationer og velgørende organisationer. Vedtægter for nonprofitorganisationer findes i afsnit 501(c) (3) i den føderale skattelov. 501(c) (3) i kodeksen skal nonprofitorganisationer og velgørende organisationer operere strengt i offentlighedens interesse eller kun til velgørende formål. De kan ikke operere til gavn for nogen enkeltperson eller gruppe.

Hvis din nonprofit overholder disse krav, er den fritaget for skattekrav. IRS vil dog gøre den endelige afgørelse vedrørende din organisations status, og kun når du modtager din IRS 501(c)(3) Bestemmelse brev kan du fungere som en skattefri enhed.

Hvad er en IRS 501(c) (3) Bestemmelse brev?

IRS 501(c)(3) bestemmelsesbrev er en skriftlig meddelelse, der informerer dig om, at IRS enten har godkendt eller afvist din ansøgning om anerkendelse af fritagelse. Modtagelsen af en gunstig bestemmelse er spændende, da det betyder, at dit selskab nu kan nyde flere unikke fordele.

den mest bemærkelsesværdige fordel er, at din organisation nu kan bruge mere tid og opmærksomhed på at tjene offentlighedens interesser og bruge flere midler på at forfølge din mission. Eventuelle tilskud og donationer, som din gruppe indsamler for at drive, samt enhver indkomst, den genererer fra indsamlingsaktiviteter, er ikke skattepligtige. Yderligere fordele værd at nævne omfatter følgende:

• du er fritaget for føderal indkomstskat.
• du kan blive fortrolig med rabatter på porto satser med USPS og relaterede varer og tjenesteydelser.
• dine donorer kan kræve velgørende bidrag på deres personlige indkomst eller business selvangivelser, hvilket gør din organisation mere lokkende at donere til.
• du har muligvis adgang til finansiering, der normalt er begrænset til skattefritagne organisationer.
• din nonprofit vinder troværdighed for sin mission.

selvom IRS 501(c)(3) bestemmelses brev giver din nonprofit skattefri status, er du stadig forpligtet til at indgive et årligt afkast. 990-serien er forbeholdt nonprofitorganisationer og velgørende organisationer og er designet til at informere IRS om dine årlige bruttoindtægter, aktiver og udgifter. Hvis din gruppe indbringer mindre end $ 50.000 i bruttoindtægter årligt, kan du muligvis arkivere elektronisk. Men hvis det genererer mere, kan du være underlagt strengere arkiveringsregler.

hvor lang tid tager det for IRS at godkende 501(c)(3) Status?

gennemgangsprocessen for en ansøgning om anerkendelse af fritagelse kan tage alt fra mellem to og 12 måneder at gennemføre. På IRS ‘ hjemmeside kan processen forsinkes af en række årsager, der spænder fra mindre fejl i ansøgningen til bekymringer vedrørende organisationens berettigelse til fritagelse. Når det er sagt, er der et par ting, du kan gøre for at fremskynde processen.

den bedste måde at sikre hurtig godkendelse på er at besvare alle spørgsmål i ansøgningsdokumentet grundigt og præcist. Du skal også indsende alle formularer, som IRS anmoder om sammen med din ansøgning. Dette sikrer, at den agent, der er tildelt til at gennemgå din sag, kan træffe den mest informerede beslutning så hurtigt som muligt.

i meget få tilfælde vil IRS fremskynde en ansøgning. Agenturet behandler typisk ansøgninger i den rækkefølge, de modtages, men det kan gøre en undtagelse for organisationer, der indsender en tvingende grund til ekspedition:

• din organisation yder katastrofehjælp til ofre for naturkatastrofer og nødsituationer.
• Der findes et afventende tilskud, der er betinget af din undtagne status, og hvis du ikke sikrer tilskuddet, vil det have en negativ indvirkning på din gruppes evne til at operere.unødige forsinkelser i gennemgangsprocessen er resultatet af fejl fra IRS ‘ side, ikke din egen.

Hvis du blev tildelt et afventende tilskud og har brug for at fremskynde din ansøgning, skal du indsende så meget dokumentation for din sag som muligt:

• navnet på den organisation eller person, der tilbyder tilskuddet eller tildelingen
• størrelsen af det verserende tilskud
• den dato, hvor organisationen enten mister tilskuddet eller tildeler det til en anden nonprofit-eller velgørenhedsgruppe
• den negative indvirkning fortabelse af tilskuddet vil have på din organisation
• underskrivelsen af en autoriseret repræsentant eller hovedofficer

Du skal indsende din anmodning om ekspedition skriftligt og grundigt detaljer den tvingende grund. IRS vil bruge sit skøn, når det afgøres, om du vil fremskynde din ansøgning, så det er i din bedste interesse at være så omhyggelig som muligt.

Sådan får du en kopi af dit 501(c)(3) Bestemmelsesbrev

som nonprofit kan du opleve, at du ofte skal fremlægge bevis for din IRS 501(c)(3) bestemmelsesbrev. Hvis du mister det engang mellem at hente det, scanne det og gå tilbage til arkivering af det, kan du få panik, da dette brev kan diktere retningen for din organisations fremtid. Den gode nyhed er, at du altid kan anmode om en kopi. Der er tre måder, du kan gøre det på:

• via IRS hjemmeside
• via mail
• fra andre

Hvis du driver en mindre nonprofit, kan du muligvis arkivere en kopi ved hjælp af 1023 es-formularen online. Arkivering online kommer med en lavere arkivering gebyr og en hurtigere ekspeditionstid. Når du betaler gebyret, kan du blot hente en kopi af din IRS 501(c)(3) Bestemmelse brev til din computer og udskrive det til enhver tid. Dette kan være den bedste mulighed, hvis du ofte Forlægger din beslutningsmeddelelse eller har brug for at udskrive kopier ofte.

Du skal muligvis anmode om en kopi via mail, hvis du indgav din ansøgning via formularen 1024 eller 1023 og sendte den ind. Hvis dette er tilfældet, skal du udfylde formular 4506-A med alle de nødvendige oplysninger, herunder navnet på din nonprofit, dens adresse og den tilhørende EIN. Hvis du ikke har disse oplysninger, kan du finde dem ved hjælp af IRS skattefri søgeside. Ud over de grundlæggende oplysninger om dig og din organisation skal du give en kort forklaring på, hvorfor du har brug for en kopi af brevet. Send dine udfyldte formularer til IRS korrespondance enhed i Cincinnati, OH. Efter at have gennemgået dine formularer for nøjagtighed, vil IRS sende en kopi af din IRS 501(c)(3) Bestemmelse brev.

det er ikke ualmindeligt, at nonprofit-operatører deler deres beslutningsmeddelelser med andre enkeltpersoner og enheder. For eksempel kan du have givet en kopi til andre bestyrelsesmedlemmer, advokater, revisorer og venner. Hvis du søgte hjælp, når du ansøger om fritaget status, skal du henvende dig til dem, som du søgte hjælp fra. Et andet bestyrelsesmedlem kan have haft fremsyn til at gemme en kopi i en bankboks eller arkivskab i kontorbygningen eller satellitplaceringen.

501(c)(3) appel rettigheder og procedurer

ikke alle beslutningsmeddelelser er grund til fest. Hvis du modtager en meddelelse om negativ bestemmelse, du kan enten anmode om et møde eller telefonopkald med vejlederen for den agent, der udstedte beslutningen, eller du kan indgive en øjeblikkelig appel. Hvis du anmoder om førstnævnte, vil vejlederen forklare dig årsagen til beslutningen. Hvis du efter mødet er enig i beslutningen, vil vejlederen bede dig om at underskrive en samtykkeformular. Denne samtykkeformular giver ikke afkald på din ret til en fremtidig appel, hvis du senere beslutter, at du er uenig.

Hvis du ikke er enig i agentens beslutning, kan du indgive en appel, hvilket i det væsentlige er din erklæring om, hvorfor du er uenig. For at IRS kan høre din appel, skal du indgive den inden for 30 dage efter modtagelse af den negative beslutning. Din appel skal indeholde følgende oplysninger:

• navnet på din organisation, kontakt telefonnummer og EIN
• en erklæring fra din organisation, der hævder, at den ønsker at protestere mod beslutningen
• en kopi af det ugunstige beslutningsbrev
• en forklaring på, hvorfor du er uenig med agentens fund
• ethvert bevis, som du baserer din appel

Du eller en officer i din organisation skal underskrive appelmeddelelsen sammen med en erklæring, der siger, at alt i din appel er, sammen med dokumentation, er sandt og præcist til din viden.

i de fleste tilfælde behandler Appelkontoret alle appeller. Det er vigtigt at bemærke, at Appelkontoret ikke er forpligtet til at overveje din sag. Men hvis du føler, at IRS ikke gav ordentlig overvejelse, kan du bringe problemet til dit lokale fritagne organisationers Tekniske Kontor. Hvis EO mener, at det er klogt at gøre det, vil det fremsætte en anbefaling til Appelkontoret.

hvis Appelkontoret, selv efter at have modtaget en anbefaling fra EO Technical, stadig benægter din undtagne status, har du mulighed for at tage din tvist for retten.

næste trin efter din føderale Skattefritagelsesansøgning godkendelse

Hvis du er heldig nok til at modtage et IRS 501(c)(3) bestemmelsesbrev med en gunstig bestemmelse, skal du holde brevet sikkert. Selvom du kan bestille kopier, er det i din bedste interesse at opbevare den originale kopi på en computers harddisk, i et pengeskab eller på et andet sikkert sted, hvorfra du nemt kan få adgang til den. Dette gør det lettere for dig at ansøge om tilskud og andre former for formel finansiering, da de fleste programmer kræver bevis for ikke-upassende status.

Du skal også huske på, at din skattefritagne status ikke er permanent. Afhængig af statens lovgivning, du bliver nødt til at ansøge igen så ofte for at holde din skattefritagne status aktuel. Du kan også nødt til at indgive en 501(c)(3) Bestemmelse brev med hver stat, hvor du planlægger at drive din nonprofit.